报账流程-江西工业贸易职业学院财务处-江西工业贸易职业技术学院.PPT

* * 不规范的粘贴，没在左上角 * * 五、会计档案查阅、复制相关规定 一、查阅会计档案须经计划财务处负责人同意，查阅会计档案须两人以上，并按要求进行登记。 二、如需复制，还需经分管财务工作的院领导的批准，方可复制。 * 六、相关附件 1、财务报账规定.doc 2、差旅费规定施）.doc 3、经费报账流程.doc 4、经费使用办法(修订）9.19.doc 5、经费使用申请表（交行、建行） * 为方便工作交流，请大家加此群： * * * 江西工业贸易职业技术学院报账指南 计划财务处 * * 培训主要内容 一、培训的目的、意义 二、报账相关规定 （一）报账需填制主要单据使用说明 （二）关于差旅费报销说明 （三）转账业务的办理说明 （四）公务卡使用相关规定 （五）报账时间规定 （六）发票防伪识别 三、报账流程详解 四、票据规范粘贴 五、会计档案查阅、复制相关规定 六、附件(相关财务规定、制度、报账流程、经费使用申请表等） * 一、培训目的、意义 （一）进一步规范财务工作： 十八大以来高压反腐、依法治国政策背景下对财务工作提出了更高的更求；15年底省巡视组对学院工作提出很多要求； （二）进一步提高办事效率： 报账人员变动较大，对报账程序、要求不甚明了。 （三）进一步规范学院财务管理，维护财经纪律，提高资金使用效益，管好用好财产物资。 （四）提升财务服务功能。 * 事业单位资金为财政性资金，通俗来讲，是国家的钱。所以对事业单位资金的监管是很严格的。不像企业在合法范围内可以自由支配资金。学院资金的使用有规定用途、规定时间、规定比例等等限制条件；国家监管部门主要有财政厅、审计、税务、教育厅、人保厅等相关职能部门； 如：绩效工资发放（有资金、有政策才能发放） 财政直接支付（如政府采购，全部为财政直接支付）； 财政授权支付；受财政用款计划限制。 * 二、报账相关规定 * * （一）报账填制主要单据使用说明 常用单据种类及使用说明： * 旅差费报销单用途：外出差旅各项费用的报销粘贴单据，车、船、飞机等交通费；住宿费；会务费；杂费等出差产生的费用； * 经费使用申请表（一）交行转账申请表 * 经费使用申请表（二）建行转账申请表 （二）关于差旅费 1、具体见附件17年1月1日超执行的新规“差旅费规定施）.doc” 2、提请注意事项 （1）住宿费、培训费、会务费必须使用公务卡结算，并保留公务卡刷卡小票作为报账凭证之一。因特殊原因无公务卡的，可用其他银行卡刷卡结算，同样留小票报账。 （2）提前填写“出差审批单” * * （3）出差后及时填写差旅费报销单办理报账手续（差旅费报销单以部门为单位到财务处领取） 2017年启用新的差旅费报销单，不要再用原来的报销单填写了。样单如前“旅差费报支表”。 * （三）关于转账 * * 1、根据经费使用办法(修订）9.19.doc，原则所有的对外购买支出、结算起点500元以上的支出，必须办理转账。主要指以下业务： （1）外部购买活动产生的费用开支，转账到对方单位账户，填写转账申请单（交行转账）； （2）对外人员发放（如外请专家讲座等）、对于学生的发放（如学生退款，奖助学金等各类学生发放）一律提供当事人、学生银行卡号，以转账形式支付 2、转账业务经办人员应认真核对填写转账户名及账号，一（数）字之差将导致财政退票，。如出现填写差错导致的退票的，需承担相应责任（特殊情况除外）： （1）重新转账须办理退票登记手续，且推迟1个月。 （2）计入财经纪律部门年终考核。 * 转账退票重转业务登记表 * 3、银行账号： （1）通常说有140（进出业务均有）： 进：往来转入学院账号，需要上交到学院的各类收入（如交水电费、学费转账、租金、押金、投标保证金等）建行转账账号： 户名：江西工业贸易职业技术学院开户行：建行红谷新城支行 账号：36001054000050000140 * 2、交行账号（零余额账户，只出不进） 用途：主要用于支付各类费用转出 账户名称：江西工业贸易职业技术学院 开户银行：交通银行江西省分行营业部 银行账号：361601000018160000964 * * 交行账号（零余额账户，只出不进）用途：主要用于支付各类费用转出 建行转账账号（140）： 主要是往来类资金的转出，如对方所交的押金、保证金，及其他挂在往来户上应付而未付的款项的转出 * （四）关于公务卡使用 * * 公务卡的使用： 公务卡可透支，属信用卡性质。在外