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论国际保付代理与信用证信用基础 　　摘要:从信用基础角度出发探讨了国际保付代理与信用证之间的信用基础差别,银行信用与商业信用的结合方式以及在我国大力发展国际保付代理业务的措施和重要意义。? 　　关键词:国际保付代理;信用证;银行信用;商业信用? 　　中图分类号:F83? 　　文献标识码:A? 　　文章编号:1672-3198(2010)13-0135-01? 　　 　　1 国际保付代理与信用证的信用基础? 　　英国的弗瑞迪?萨林格对保理下的定义是这样的:“保理是指以提供融资便利,或使卖方免去管理上的麻烦,或使卖方免除坏账风险,或以上任何两种或者全部为目的而承购应收账款的行为。”国际商会对信用证下的定义是:“意指一项约定。根据此约定,银行(开证行)依照客户(信用证申请人)的要求和指示,根据规定的单据。在符合信用证条款的情况下:(1)向第三者(受益人)或其指定人进行付款,或支付或承兑受益人开立的汇票,或;(2)授权另一银行进行该项付款,或支付、承兑或议付该汇票;(3)授权另一家银行议付。”? 　　信用证的信用基础更多的是建立在银行信用之上的,而国际保付代理的信用基础更多的是建立在商业信用之上的。换言之,银行信用和商业信用都是两者建立的基础,只是侧重点不同。两者均是建立在一个基础合同之上,国际保付代理的侧重点在于商业信用,信用证的侧重点在于银行信用。由于国际保付代理业务中的保理商都是商业实体,这些商业实体的业务操作都是一些商业行为,因此国际保付代理的信用基础更多的偏向于商业信用。信用证中的各方当事人都和银行存在着千丝万缕的联系,不管是信用证的开立还是信用证的可撤销与否都与银行挂钩。信用证中包括通知行、议付行、付款行、承兑行在内都是参与信用证商业活动的当事人。其中的开证行是凭着自己的银行信用为开证申请人开立信用证的,银行信用在其中担任着重要的角色。? 　　2 银行信用与商业信用的结合方式? 　　银行信用和商业信用的结合方式具体讲就是国际保付代理与其他几种支付手段的链接问题。信用证可以和托收相结合并发挥出各自的最大优势,信用证也可以和汇付相结合来凸显出自己的优势。同样,国际保付代理也可以和汇付或托收相结合并发挥出自身的作用。? 　　信用证支付方式存在着进口商利用信用证条款拒付、进口商利用信用证软条款为难出口商的弊端,而国际保付代理正好可以解决这些问题。主要表现在以下几个方面:第一,国际保付代理业务中的出口保理商应出口商的请求,转达给进口保理商,由进口保理商对进口商的信用额度进行评估,这就减少了出口商由于进口商所造成的信用风险。这对于出口商是非常有利的。国际保付代理的第二项常见职能就是融资,融资也是建立在商业信用之上的,出口商之所以能够从出口保理商处获得应收账款80%的融资也是建立在出口商拥有一定额度的商业信用基础之上的,没有出口商的商业信用作为基础,出口保理商也不会很顺利的为出口商进行融资,况且这项融资是无追索权性质的,倘若这项应收账款债权上还存在着其他权利人的债权,出口保理商便不能完全获得这项应收账款的债权,这就是出口商的欺诈行为或者是违约行为。换言之,出口保理商为出口商进行融资也是非常有利于出口商的。第三,信用证项下的出口商一般情况下还需要对自己的账务加以管理,这在一定程度上加重了出口商的负担。国际保付代理业务中的出口保理商在接到出口商的发票以后,就可以为出口商设立分户账,进行诸如记账、催收、清算、计息、收费、报表打印等各项工作,出口保理商根据出口商的请求,可以随时或者定时的给其提供各种数据和资料。第四,进口保理商类似于信用证项下的付款行或者议付行,承担着议付款项的义务。国际保付代理业务中的出口保理商承担着类似于通知行的义务。当然,两者之间的这些交叉内容只是存在于一定程度上,并非完全重合。国际保付代理中的出口保理商需要对单据向出口商进行递交,这类似于信用证之中的开证行。? 　　很明显我们可以看出,国际保付代理支付方式对出口商来说非常有利,这在一定程度上弥补了信用证支付方式偏袒于买方利益的弊端。国际贸易支付手段正在沿着一条商业信用到银行信用再到商业信用的发展脉络前行,国际保付代理支付手段正是沿着这条脉络向前发展的,这是由国际保付代理的信用基础决定的。国际保付代理中的保理商基本上都是以出口商或者进口商的商业信用作为基础的。包括出口保理商从出口商处转让得来的应收账款债权以及进口保理商对进口商信用额度的评估,都体现了国际保付代理的商业信用基础。相比较而言,信用证项下的开证行为,买方开立信用证不是依据买方的信用,而是买方的申请以及其他一些材料,付款行进行付款、保兑行进行承兑、议付行进行款项的议付也不是根据受益人或者买方的信用,只是以单证是否相符为依据的。通知行或者开证行承担第一位的付款责任只是基于银行的信用,这就势