管帐电算化实验指导书.doc

会计电算化实验指导书 绪论 实验一 用友软件系统的安装及设置账套 实验二 基础设置 实验三 建账 实验四 填制修改审核会计凭证 实验五 记账与账簿管理 实验六 月末处理 实验七 设计与编制会计报表 绪 论 一、账务处理系统应用前的准备 财务处理系统应用前的准备工作主要包括：会计资料的准备、人员分工的准备和系统运行环境的准备。 1．会计资料的准备 会计资料的准备主要包括如下内容： （1）仔细阅读软件使用手册，充分理解并掌握系统提供的功能内容及其设置方法，结合本单位账务处理的实际情况，选定适合本企业的功能和设置方法。 （2）准备会计科目。即将本企业会计核算中所使用的会计科目（包括总分类科目和明细分类科目）按软件的要求重新整理，并确立会计科目的编码方案。具体包括：会计科目编码、科目名称、科目类型、账户类型、辅助核算要求等。 （3）准备科目余额。会计核算中，不同会计期间的衔接是通过科目余额实现的，由手工处理方式向电算化处理方式的转换也是通过各种科目余额衔接的。这里的科目余额，是指各个科目在开始使用账务处理软件时的本年年初余额，若开始使用软件时间不是年初，还需准备从本年年初至开始使用前各月各科目的借贷方发生额。 （4）准备各账户的未达账项。主要包括：银行日记账的未达账项、银行对账单的未达账项、各往来账的未达账项等。 （5）确定记账凭证类型。记账凭证数据是账务处理系统的基础数据，记账凭证类型的划分不仅可划分凭证数据，同时也可有效地辅助会计档案的管理。由于凭证类型的划分并不影响会计核算的最终结果，因而账务处理系统中，对记账凭证类型的划分没有严格的要求，用户可按照自己的分类习惯划分凭证类型，但凭证类型一旦确定，在今后的使用中尽量不要修改。 2．人员分工准备 会计工作的特点和财务会计内部控制制度均要求财务会计的各个岗位要明确分工。 实施会计电算化后，必然要改变财会人员的岗位分工，人员分工要求更加严密。因此，要求企业对每个人的岗位重新划分，进一步明确职责，以确保系统的安全。 人员分工的目的是为了避免与业务无关的人员或防止无权限的人员对系统进行非法操作；通过使用人员姓名和密码的设置以及操作权限和职责范围的限定，可以防止使用人员越权操作，从而确保会计人员各司其职。 从逻辑上划分，企业实施会计电算化后，操作使用人员的岗位可大体分为：系统主管、制单员（或凭证录入员）、审核员、记账员和系统维护员。系统主管主要负责系统的初始化设置、系统的使用和运行管理工作；制单员（凭证录入员）主要负责编制凭证或手工凭证录入计算机系统；审核员的主要职责是审核进入计算机系统凭证的合法性和正确性；记账员的主要工作是完成对合法凭证的后续处理工作；系统维护人员是确保系统正常运行的主要技术人员，其主要职责是处理系统运行过程中发生的各类硬、软件故障，一般系统可不设专职维护人员。在实际企业应用中，可根据实际情况一岗设多人，也可一人兼多岗，但制单员和审核员不能由一个人担任，以体现内部牵制原则的要求。 3．系统运行环境的准备 会计电算化软件作为计算机应用软件的一种，其运行需要计算机硬件和系统软件的支持，具体来看主要包括以下三个方面： （1）计算机硬件环境的准备。在一般系统中，PC机、打印机和UPS等硬件设备是最基本的。在网络系统中，还需要各类网络通讯设备。不同的系统应根据系统总体规划方案的要求进行硬件系统的配置。 （2）系统软件的准备。主要是指操作系统软件和汉字系统。 操作系统是计算机的重要组成部分，其功能在于有效地组织和管理计算机的软、硬件资源，合理组织计算机的整个过程，以提高计算机资源的利用率，并为用户提供强大的使用功能和灵活的使用环境。在会计电算化系统中常用的操作系统主要有DOS、 WINDOWS、WINDOWS NT、UNIX等。目前国内商品化软件账务处理系统可分为单用户账务处理系统、多用户账务处理系统和网络账务处理系统。单用户账务处理系统运行于DOS、WINDOWS等环境下，一般财务人员易于掌握；多用户账务处理系统运行于UNIX环境下，由于硬件性能和价格等多方面的限制，目前使用者不多；网络账务处理系统多运行于NOVELL、WINDOWS NT等局域网环境下，由于网络解决了资源共享问题，所以用户正在迅速增加。 汉字系统是能够方便地处理汉字信息的操作系统。会计软件对汉字系统或各种中文版操作系统的主要要求是：系统应有多种方便输入汉字的输入功能和能灵活设置字体、字形和字号的汉字输出功能。 （3）数据库运行环境的准备。目前的财务会计软件一般都是基于某一数据库管理系统开发的，软件的运行需要该数