ERP系统稽核内容.doc

存货管理 评核项目 成效分类 评核结果 1 存货的实时性及准确度 (数量：现场抽盘物料) 实时且准确度99%以上 实时且准确度95%或时差一天准确度99% 实时且准确度90%或时差一天准确度95% 4．实时且准确度90%以下或不实时亦不准确 2 存货明细表负值料件的项目 1.1%品项以下 2.1-2%品项 3.2-5%品项 4.5%品项以上 3 存货帐与会计帐的一致性 (存货金额是否与会计总帐存货金额一致)帐帐相符 完全一致 差异部份可由系统统计汇总 差异部份可由人工记帐处理 4.无法核对 4 呆滞料分析表 定期召开呆滞会议并以报表为改善依据 定期产生报表呈报上级主管 3.从不以此报表为改善参考 5 盘盈亏管理 盘盈亏总金额约占存货额的0.1%以下 盘盈亏总金额约占存货额的0.5% 盘盈亏总金额约占存货额的2% 4.从不作盘点处理 6 每月是否检查进货价差成本调整表 直接影响当月生产成本（财务），须管控价差 7 物管流程是否有不合理之处 询问具体的流程 8 使用者权限及密码管理 个人权责设定，密码必威体育官网网址安全无忧 工作机能权责设定，密码必威体育官网网址安全无忧 3.不作密码及权限管制 存货系统问题点： 营业管理 评核项目 成效分类 评核结果 1 订单进度追踪表的正确性 正确性达99%以上 正确性达95%-99% 正确性达90%-95% 4．正确性未达90% 2 订单进度追从表的使用 报表已成为业务人员日常的管理依据 报表作为定期产销协调管理的依据 报表作生产派工的参考 4．作为订单接单记录 3 应收帐款的管理 完全信息化管制且完全信任电脑处理 完全信息化管制但需仔细对帐 局部应收帐款保留人工处理 4．保持手工帐务处理 4 应收帐款帐龄分析表的使用 帐龄分析表作为帐款政策的成果指针 定期产生报表呈报上级主管 3.从不以此报表为改善参考 5 销售分析表 定期检视销售毛利或销售统计作为销售政 策及单价管理的依据 不定期依主管要求产生相关报表提供决策 定期产生报表呈报上级主管 4.从不产生相关报表阅读 6 客户管理 1.依定期销售实绩及统计作为客户管理政策 的指针及依据 2.销售统计及营业记录作为客户管理之参考 3.户管理另有一套管理依据与信息化信息无关 7 使用者权限及密码管理 1.个人权责设定，密码必威体育官网网址安全无虞 2.工作机能权责设定，密码必威体育官网网址安全无虞 3.不作密码及权限管制 采购管理 评核项目 成效分类 评核结果 1 采购进度追踪表的使用 报表已成为采购人员日常的管理依据 报表作为定期产销协调管理的依据 报表作为生产派工的参考 作为采购付款记录 2 采购进度追踪表的正确性 1.正确性达99%以上 2.正确性达95-99% 3.正确性达90%-95% 4.正确性未达90% 3 采购及收料的异常管理报表 定期检讨报表作为采购管理的参考指针 定期产生报表呈报上级主管 不定期产生报表呈报上级主管 从不以此报表为改善参考 4 应付帐款的管理 1.完全信息化管制且完全信任电脑处理 2.完全信息化管制但需仔细对帐 3.局部应付帐款保留人工处理 4.保持手工帐务处理 5 厂商评核 以电脑产生的报表作为管理的依据 定期或不定期呈核报表与主管 厂商评核另有一套管理依据与信息化资 讯无关 6 使用者权限及密码管理 个人权责设定，密码必威体育官网网址安全无虞 工作机能权责设定，密码必威体育官网网址安全无虞 不作密码及权限管制  BOM管理 评核项目 成效分类 评核结果 1 产品结构资料的正确性 (BOM) 1.正确性达99%以上 2.正确性达95%-99% 3.正确性达90%-95% 4.正确性未达90% 2 产品结构资料的完整度 (BOM) 与生产中产品比较 1.完整度达99%以上 2.完整度达95%--99% 3.完整度达85%--95% 4.完整度未达85% 3 变更管理 设计变更保留变更记录且做版号控制 设计变更保留变更记录 直接修改BOM资料 直接修改工单领料资料 4 BOM用途及用量报表的管 理 已经作为研发单位BOM管理不可或缺的工具 仅供参考，不定期使用 完全无管理的需求 5 使用者权限及密码管理 个人权责设定，密码必威体育官网网址安全无虞 工作机能权责设定，密码必威体育官网网址安全无虞 不作密码及权限管制 生产管理 评核项目 成效分类 评核结果 1 工单开单依据 透过电脑订单、库存、工单生产状况来开单 由产销协调决定来开单 由生管个人决定来开单 2 工单开单方式 由生产计划发放来开单 由生管人员逐笔输入来开单 无工单 3 工单进度追踪进度表 的正确性 1.正确性达95%以上 2.正确性达90%--95% 3.正确性达