ZJMI M1 ERP项目-FI 银行对账操作手册.doc

月结会计操作手册 银行对账 编号： FICO-GL01 作者： 费天妍 版本： 1.0 第一部分：版本控制 版本 日期 作者 版本备注 1.0 2010-07-15 费天妍 初始版本 结构样本 第二部分：审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 IT 咨询公司 业务人员 部门领导 业务代表 相关人员 实施成员 IT 咨询顾问 第三部分：流程描述 相关部门 相关流程 流程概述 为了防范操作风险、管理风险和外部风险，企业必须重视银行对账单的信息。通过银行对账，系统自动生成企业未达、银行未达和余额调节表。 银行对账逻辑概述 银行对账期间维护： 对账期间关闭：一个开户银行下的银行账户当月对账完成，经确认后，关闭当月的“对账期间”，系统自动打开下月的对账期间。 对账期间打开：对账期间只能一个月一个月的打开。假如当前对账期间是8月份，如果要打开是5月的对账期间，则必须先打开7月份、6月份后，才能打开5月份。每打开某一个对账期间（如5月）时，必须要求该期间的下一个对账期间（6月）的数据删除后，方可以打开。 对账银行信息维护及其对账单初始化： 对账银行信息，由银行对账人员进行维护。一个开户银行下的银行账户维护一次。 维护字段包括：公司代码、货币、开户行、银行账户、企业账期初余额、银行账期初余额。其中货币为对应的银行科目货币。 操作方法：录入公司代码，选择对应的开户行和银行账户，按回车后，系统自动获取相应的银行信息。 录入企业未达账的期初数据：内容包括：凭证日期、借方金额、贷方金额、记账日期、初始化标志。初始化数据的对账单号默认为0。 录入银行未达账的期初数据：凭证日期、借方金额、贷方金额、初始化标志。初始化数据的对账单号默认为0。 初始化数据存盘前先做如下校验：企业账期初余额 + 银收企未收 - 银付企未付 = 银行账期初余额 + 企收银未收 - 企付银未付。如果此等式不成立，则初始化数据算是失败。 特别说明：上述等式的各项数据，都是正数（没有符号）。 企业账期初余额：企业账余额借方为正。 银收企未收：银行对账单中未对账数据的贷方金额合计。 银付企未付：银行对账单中未对账数据的借方金额合计。 银行账期初余额：银行账余额贷方为正。 企收银未收：企业对账单中未对账数据的借方金额合计。 企付银未付：企业对账单中未对账数据的贷方金额合计。 银行对账 数据导入：先选择对账期间，然后导入企业账和银行账数据。 企业账： 数据读取：从企业的银行明细账中读取数据。读取规则：记账日期的期间=对账期间；已经读取的数据不再重读；本操作可以在任何时候执行。 字段包括：凭证日期、借方金额、贷方金额（如果是红冲，则填借方负数，或者贷方负数）、凭证号、记账日期、对账期间、对账标志、对账单号。如果是银行科目是外币，读取凭证货币金额；如果银行科目是本文币，读取凭证本位币金额。 银行账： 数据上传：通过选择EXCEL文件进行上传。 或者数据录入：在界面中手工录入。 字段包括：凭证日期、借方金额、贷方金额、对账期间、对账标志、对账单号、备注。 对账 先选择选择对账期间，然后选择对账开户行和银行账户（显示科目货币）。 对账时，判断“对账期间”必须是打开。关闭的对账期间不能对账。 对账方式有以下几种： 日期对账：企业账的“凭证日期+金额”和银行账的“凭证日期+金额”完全一样，且金额借贷相反，系统自动对账。 金额对账：企业账的“金额”和银行账的“金额”一致，且借贷相反，但凭证日期不同，且凭证日期在同一个期间的数据，系统自动对账。 手工对账：手工选择需要对账的数据，并对账，对账时判断，合计的金额一致，借贷相反。 对账后，企业账和银行账的数据通过字段“对账单号”进行关联， 并记录对账期间、对账标志、对账操作日期、对账人等信息。其中对账单号为系统自动生成一个流水号。 取消对账：手工选择需要对账的数据，并按“取消对账”按钮。取消对账时判断，被选择取消的企业账和银行账的借贷金额合计数据一致，借贷相反；取消对账时，按原来的对账逻辑关系，进行取消（譬如，原来是银行账中凭证号001和企业账凭证002进行对账，则取消对账时，也必须是这2条数据同时进行取消）。取消对账后，清空对应的对账单号、对账期间、对账标志、对账操作日期、对账人等信息。 取消全部对账：可以在对账期间的“所有对账”过程进行一次性取消对账。 考虑手工对账时，看到的内容能少一点，故自动对账和手工对账分开2个界面处理。 取消对账：先列出对账明细表，选择并取消对账。关闭的期间不能做取消对账。 报表： 余额调节表：通过write写出来，但不能导出到EXCEL中。格式如下： 银行存款余额调节表 对账开户行下的银行账户：