《财经法规与会计职业道德》第二章练习题.doc

第二章《结算法律制度》 第一节 现金管理 知识点一 现金结算的概念与特点 （★★）我国的现金是指（ ）。 A 存放在企业财会部门由出纳人员经管的货币 B 银行存款 C 信用证存款 D 外阜存款 （★★）我国的现金包括（ ） A 黄金 B 纸币 C 信用卡 D 金属辅币 （★）单位与单位之间的所有业务都可以使用现金结算的方式。（ ） 知识点二 现金结算的渠道 4.（★★）付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人属于现金结算的渠道。（ ） 知识点三 现金结算的范围 5.（★★）根据《现金管理暂行条》规定，下列经济事项可以使用现金的是（ ） A 职工工资、津贴 B 2000元的零星支出 C 出差人员必须随身携带的差旅费 D 向个人收购农副产品和其他物资的贷款 6.（★★）下列各项中，属于不可使用的现金的事项是（ ） A 职工工资、报酬 B 个人劳务报酬 C 给付给施工单位的大额劳务报酬 C 出差人员随身携带的差旅费 7.（★）以下支出项目中属于现金开支范围内的（ ） A 大宗物资采购 B 上缴税金 C 职工工资 D 购置固定资产 知识点四 现金使用的限额 8.（★★）开户银行应当根据开户单位（ ）的日常零星开支所需的现金，核定其库存现金量。 A13天 B 35天 C 5天 D 15天 9.（★★）下列有关现金使用限额说法中，正确的是（ ） A 现金使用限额由中国人民银行核定 B 现金使用限额一般按照开户单位3～5天日常零星开支所需确定 C 边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定 D 需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定 （★★）对于边远地区和交通不便的地区的开户银行，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（ ）天的日常零星开支。 A 15 B 10 C 20 D 25 知识点五 现金收支的基本要求 （★★）下列选项中符合现金管理的基础原则的有（ ） A 现金收入应当于次日送存银行 B 应当读一采用现金结算给予高于转账结算的优惠 C 开户单位应建立健全现金账目，逐笔记载现金支付 D 单位根据规定需要从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金 （★★）开户银行在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（ ）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 A 单位负责人 B 财会部门负责人 C 出纳 D 内部审计人员 13（★★）开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（　 ）批准。 　A 人民银行 B 单位负责人 C 开户银行 D 会计机构负责人 （★★★）开户单位现金收入应于当日送银行，当日送存却有困难的，由（ ）确定送存时间。 A 人民银行 B 单位负责人 C 开户银行 D 会计机构负责人 (★★★)开户单位之间的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应当痛过（ ）进行转账结算。 A 人民银行 B 开户银行 C 财务公司 D 政策性银行 知识点六 建立健全现金核算与内部控制 （★★）对批准后货币资金支付申请进行核算的内容有（ ) A 批准范围、权限、程序是否正确 B 手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确 C 支付方式、支付单位是否妥当 D 支付的项目是否属主营业务 （★★）有关货币资金业务的授权批准制度，说法正确的有( )。 A 经办人应当在职权范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务 B 审批人应在授权范围内进行审批 C 对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员无权拒绝办理，而应在办理完毕后向上级反映 D 如果遇到特殊情况，审批人可超越审批权限 （★★）财务专用章应由专人保管，个人名章必须由（ ）保管。 A 单位负责人 B 财务负责人 C 本人 D 授权人 （★）财务部门应指定一名会计人员保管支付款项所需的全部印章（ ） （★）根据需要