2012年银行从业资格考试《风险管理》核心考点(自制).doc

- 1 - 第一章 风险管理基础 1风险与风险管理 1、风险：未来结果出现收益或损失的不确定性。 2、风险与收益、损失的关系：没有风险就没有收益(平衡管理)，风险是事前概念(损失发生前的状态)、损失是事后概念。 3、损失类型：预期损失EL—提取准备金、冲减利润；非预期损失UL—资本金；灾难性损失SL—保险。 4、风险管理与商业银行经营的关系： ①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力； ②极大地改变了商业银行的经营管理模式：片面追求利润→实现“经风险调整的收益率”最大化的管理模式；定性分析为主→定量分析为主；分散风险管理→全面、集中管理； ③为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合； ④健全的风险管理为商业银行创造附加价值：具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能； ⑤风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求。 ★决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。 5、商业银行风险管理的发展 ①资产风险管理模式阶段：20世纪60年代以前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性；经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务； ②负债风险管理模式阶段：20世纪60年代-70年代，为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加大了经营风险； ★华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论(如何在风险与收益间寻求最佳平衡点，假设不存在风险偏好)、夏普的资本资产定价模型(CAPM，一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系) ③资产负债风险管理模式阶段：20世纪70年代，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制；缺口分析、久期分析成为资产负债风险管理的重要手段； ★华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型 ④全面风险管理模式阶段：20世纪80年代后，非利息收入比重迅速增加，要求现代商业银行风险管理由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。 ★1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成；2004年《巴塞尔新资本协议》标志向全面风险管理模式转变。 ★全面风险管理模式体现——全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。 2商业银行风险的主要类别 1、风险分类(按诱发风险的原因)：八大类——信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律、战略。 2、信用风险：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失 ①贷款是最大、最明显的信用风险来源； ②既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中；且对基础金融产品和衍生产品的影响不同； ③包括违约风险、结算风险等主要形式，具有明显的非系统性风险特征。 3、市场风险：由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失 ①主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要； ②市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性分险特征，难以通过分散化投资完全消除。 4、操作风险： ①包括人员因素、系统缺陷、内部流程和外部事件所引发的风险，七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理； ②操作风险具有普遍性和非营利性，不能为银行带来盈利，但可能引发市场风险和信用风险。 5、流动性风险：商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产 ①包括资产流动性风险和负债流动性风险； ②流动性风险是一种多维风险，形成的原因除了商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性不足； ③流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。 6、国家风险：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失， ①分为政治风险、社会风险和经济风险三类； ②两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。 7、声誉风险：由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失 ①几乎所有的风险都可能影响银行声誉；