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会计电算化例题
例题1:
建账:999;北京九天集团;启用期间:当天;单位名称:北京九天集团;简称:北京九天;地址:北京是宣武区;法定代表人:江山;核算类型:工业,新会计科目制度;存货、客户、供应商分类(注:考试时多点不算错,少点算错);账套启用总账,启用日期当天 。
设置操作员及权限:901,江中舟,账套主管;902,刘青山;903,刘小雨,出纳。
以901号进入999号总账。
会计科目调整:
增加会计科目:
100201,银行存款—建行,金额式,日记账,银行账。
100202,银行存款—农行,金额式,日记账,银行账。
121101,原材料—甲材料,数量金额式,数量核算单位:公斤。
修改会计科目:
物资采购科目,增加辅助核算“供应商往来”,“数量核算”,单位“件”。
低值易耗品科目,增加辅助核算“部门核算”。
设置凭证类别为记账凭证
输入期初余额:
库存现金:10000元;银行存款—建行:500000元;原材料—甲材料:15000元;固定资产:600000元;无形资产:30000元;短期借款:80000元;应付账款:25000元;实收资本:980000元;盈余公积—法定盈余公积:40000元;利润分配—未分配利润:30000元。
设置结算方式:1 现金
2 票据 201 商业汇票,
202 银行本票
203 转账支票。
填制凭证:
接受投资100000元,银行存款转账结算,票号H附单据1张。
接受投资 100201/银行存款—建行 100000 接受投资 3101/实收资本 100000
购买甲材料1000Kg,单价:30元/公斤,材料已入库,转账支票结算,票号S附单据2张。
买材料 121101/原材料—甲材料 30000 买材料 100201/银行存款—建行 30000
购买办公用品500元,现金支付,无单据
买办公用品 5502/管理费用 500 1001/库存现金 500
销售商品40000元,价款尚未收到,附单据2张。
销售商品 1131/应收账款 40000 销售商品 5101/主营业务收 40000
购买设备一台10万元,已经投入使用,银行存款转账结算,票号为:S附单据2张。
购买固定资产 1501/固定资产 100000 购买固定资产 100201/银行存款—建行 100000 购买商品10000件,单价50元/件,银行存款转帐支付,票号:S附单据3张。
购买商品 1243/库存商品 500000 购买商品 100201/银行存款-建行 500000 收回欠款40000元存入银行,附单据2张。
收回欠款 100201/银行存款-建行 40000 收回欠款 1131/应收账款 400000 结转本月利润14200,附单据8张
结转本年利润 3131/本年利润 14200 结转本年利润 5502/管理费用 200 结转本年利润 5401/主营业务成本 9000 结转本年利润 5501/营业费用 5000 给902号分配权限:审核凭证、科目汇总、账表。
以902号操作员将全部凭证审核通过。
以901号将所有已审凭证记账。
将当月账结账。
以901号进入999号账UFO报表,调出报表模板中新会计制度资产负债表,将第3行次与第31行次中汉字及年初数、期末数公式全部删除。
在第3行次录入汉字“应收票据”,录入公式:年初数QC(1111,全年,,,年,,),期末数公式:QM(1111,月,,,年,,);在第31行次录入汉字“流动资产合计”, 录入公式年初数公式ptotal(?C7:?C19),期末数公式:ptotal(?D7:?D19)
整表重算,录入关键字,日期为当天日期。
将报表保存在桌面上,文件名为:九天资产负责表。
调入报表模板中新会计制度科目,利润表,将第4行次,第10行次中汉字及公式全部删除。
找到报表的第4行次,录入汉字“减:主营业务成本”,录入公式:fs(5401,月,”借”,,年),?C6+select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)。
找到报表的第10行次,录入汉字“减:主营业务利润”,录入公式:c5-c6-c7;?C8+select(?D8,年@=年 and 月@=月+1)
录入关键字:编制单位:九天集团,日期当天。
整表重算,录入关
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