出纳实务考试题.doc

2011年上期《出纳实务》段考试题 班级： 姓名：　　　　　得分： 一、单项选择题（20分） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 １、现金短款在查明原因后，属于由责任人或保险公司赔偿的部分，应记入（　　　）。 A、其他应付款　　　B、其他应收款　　　C、应收账款　　　D、预收账款 ２、支票的提示付款期是（　　　　）天 A　15　　B　10　　C　30　　D 20 3、下列（　　　）是出纳岗位的工作。 A、办理现金收支和银行结算业务　　　B、编制转账凭证 C、财产清查　　　　　　　　　　　　D、会计档案保管 ４、银行存款日记帐应（　　　）登记。 A、序时逐笔　　　B、序时汇总　 C、序时逐笔或序时汇总　　D、逐笔 ５、企业职工的工资、奖金可通过（　　　）办理。 A、基本存款帐户　B、一般存款帐户　C、临时存款帐户　D、专用存款帐户 ６、每日终了现金盘点以及现金清查等发现现金短缺或溢余时，就通过（　　　）账户进行核算，待查明原因并经批准转入相关账户。 A、营业外收入　　B、营业外收入　　C、待处理财产损溢　　D、其他应收款 ７、现金结算的起点为（　　　）元。 A、500　　　B、1000　　　C、2000　　　D、10000 ８、出纳人员既包括会计部门的出纳人员，也包括业务部门的各类（　　　）。 A、收银员　　　B、采购员　　　C、管理员　　　　D、办事员 9、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（　　　）。 A、支票　　　B、银行汇票　　C、商业汇票　　　D、银行本票 10、银行转账业务的经办人是（　　　）。 A、出纳　　B、会计　　　C、采购　　D、秘书 二、多选题（30分） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 １、单位银行结算帐户的种类有（　　　）。 A、基本帐户　　B、一般帐户　　C、专用帐户　　D、临时帐户 ２、下列属于商业汇票的有（　　　）。 A、银行本票　　　B、商业承兑汇票 C、银行汇票　　D、银行承兑汇票 ３、记帐凭证的种类有（　　　）。 A、收款凭证　　　B、付款凭证　　　C、转帐凭证　　　D、现金凭证 ４、出纳人员的配备形式有（　　　　）。 A、一人一岗　　B、多人多岗　　C、一人多岗　　　D、一岗多人 ５、出纳人员可以登记的帐簿有（　　　　）。 A、收入明细帐　　　B、总分类帐　　C、银行存款日记帐　　D、库存现金日记帐 ６、下列属于现金收入的范围是（　　　）。 A、交回的借支差旅费余额　　B、对个人或不能转账的单位的销售收入　　C、不足结算起点的小额收款　　D、归还的备用金 7、出纳人员的对帐工作包括（　　　）。 A、现金日记帐与库存现金核对　　　　　　B、现金日记帐与现金总帐核对 D、银行存款日记帐与银行存款总帐核对　　D、银行存款日记帐与银行对帐单核对 8、与现金和银行存款有关的记帐凭证编制可由（　　　　）编制。 A、会计　　B、出纳　　　C、秘书　　　D、档案保管 9、现金日记帐的登帐依据有（　　　）。 A、审核无误的有关现金收款凭证　　B、付款凭证　　C、提现的银行存款付款凭证　　D、复核无误、手续完备的有关现金业务的原始凭证 10、根据《现金管理条例》的规定，下列下列说法正确的是（　　　）。 题号 答案 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A、不准未经批准坐支现金　　B、不准谎报用途套取现金 C、不准违法留存现金　　 D、单位之间可以借用现金 三、判断题（9分） １、填写支票的日期应用阿拉伯数字填写。　　　　　　　　　　　　　　 ２、编制“银行存款余额调节表”的目的是作为调整银行存款日记帐帐面余额。 3、银行汇票的提示付款期是自出票之日起1个月。　　　　　　　　　　　　　 ４、普通支票既可支取现金也可以转帐。　　　　　　　　　　　　　　　　　 ５、银行汇票、银行本票、支票在提示付款时银行见票即付。　　　　　　　　　 ６、银行汇票结算有多余款时，银行不主动退回多余款，而银行本票主动退回多余款。 ７、手工记帐的银行存款日记帐不必采用订本式帐簿。　　　　　　　　　　 8、商业汇票的签发人只能是付款人，承兑人可以是银行也可是付款人。　 9、出票人签发空头支票、预留银行印鉴不符、支付密码错误等不给予处罚。 四、综合题 １、重庆市众达机械有限公司（一般纳税人企业）2010年8月上旬发生以下经济业务： ① 8月1日，以现金支付办公用品费500元； ② 8月3日，收到重庆市天河有限公司预付货款400元，以现金收讫。 ③ 8月5日，从银行结算户划款50，000元申请签发银行汇票。 ④ 8月7日，采购员持银行汇票从重庆市安达有限公司购入A材料，专用发票上注明