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分红险基础知识 什么是分红险？ 分红险是指保险公司在每个会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例分配给客户的人寿保险。 分红保险的起源 分红险起源于十八世纪的英国，为抵御通货膨胀和利率波动的风险而推出 。 分红险已是主流产品，北美地区—80%，德国—85%，香港—90%。 红利从哪里来？ 保费构成： 保险费=纯保费 + 附加保费 红利来源于“二差” —死差益、利差益 红利如何计算 根据公司经营情况计算公司的实际投资回报率与实际死亡率 计算死差、利差 根据每张保单的责任准备金计算初始红利。 按三七分红原则计算应分配红利。 红利有哪些领取方式？谁领取？ 一般有两种方式： 1、现金领取 2、累积生息 由投保人领取红利 红利何时派发？如何通知？ 红利在会计年度末计算，在保单生效时对应日计发。 公司在保单年生效对应日前15日以寄发“红利通知书”的形式，向投保人告知其本期有关红利事项。 什么是会计年度？保单年度？ 每年1月1日—12月31日为会计年度。 保单年度从保单生效日起至下一年度保单生效日止。 例：（1）假设一位客户在2002年1月20日购买分红保险，于2005年1月3日（此时未到保单年生效对应日）办理退保，在有红利的情况下，根据规定客户可享有2002年1月20日至2004年1月20日的红利，2004年1月20日至2005年1月3日的红利则不派发； （2）客户在2002年1月20日购买分红保险，2005年2月退保或合同失效或死亡，2005年4月30日派发红利，客户可以领取2002年1月20日至2005年1月20日的红利。图示如下： 保险公司的分红产品受到严格的监管 国家保监会 国家财政部 国家审计署 国家证监会 上市地相关法律 分红保险的有关管理规定 1、 保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配的比例不低于当年全部可分配盈余的70%。 2、 每年4月1日前向保监会报送分红保险专题财务报告：资产负债表、利润表、收入分配和费用分摊报告等内容，并且有精算责任人签字，经有资格的会计事务所审计。(如:普华永道) 条款及帐户管理 保险公司设计、拟定的分红保险产品，应当经保监会批准后方可销售。修改时亦同。 分红保险、非分红保险以及分红与其附加的非分红保险，必须分设帐户，独立核算。 严令禁止销售人员的行为 1、禁止对客户进行误导，欺骗和隐瞒。 2、不得夸大或变相夸大保险合同利益；不得预测不确定利益。 3、不得擅自变更或另行印制保险产品的宣传资料、投保设计与投保书。 红利派发有关规定 对于会计年度末有红利的保单，派发日处于不同状态下，其红利的派发如下： 1、派发日有效，予以派发。 2、派发日前合同终止，不予派发。 3、派发日合同失效，先 复效，补交保费及利息后，再补发。 4、派发日有借款，则不得领取红利。待保单还款后，方可领取当年红利。 5、会计年度中合同终止的，不派发当年红利。 ?业绩报告暨红利通知书? 投资收益状况 本年度盈余和可分配盈余 应派发给投保人的红利金额 红利计算基础及计算方法 本期红利派发金额 * 02年1月20日 03年1月20日 04年1月20日 05年1月20日 02年1月20日 03年1月20日 04年1月20日 05年1月20日 退保 退保 （2） （1） 保险公司每一会计年度应当至少向保单持有人寄送一次分红业绩报告，使用非专业性语言说明： 1.收益状况； 2.费用支出及费用分摊方法； 3.本年度盈余和可分配盈余； 4.保单持有人应获红利金额； 5.红利计算基础和计算方法等 中国保监会规定：