力铭公司票据业务简介.doc

目 录 1. 商业汇票简介 3 1.1. 商业汇票的分类 3 1.2. 票面要素 3 2. 票据流转的过程 6 2.1. 票据流转全图 6 2.2. 票据签发 6 2.3. 背书转让 7 2.4. 贴现 7 2.5. 委托收款 8 2.6. 转贴现和再贴现 8 2.7. 回购到期 9 3. 票据业务简介 9 3.1. 对公客户和同业客户 10 3.1.1. 非银行金融机构 10 3.1.2. 联行信息 10 3.2. 签发和解付 11 3.2.1. 银票签发 11 3.2.1.1. 签发的业务流程 11 3.2.1.2. 签发申请 12 3.2.1.3. 空白凭证领用 12 3.2.1.4. 银票开立（签发） 13 3.2.2. 银票解付 13 3.2.2.1. 解付的业务流程 14 3.2.2.2. 承兑行和兑付行 14 3.2.2.3. 未用退回和挂失止付 15 3.2.2.4. 承兑转垫款 15 3.2.3. 商票签发和解付 15 3.3. 票据买入 16 3.3.1. 暂存 16 3.3.1.1. 查询查复 17 3.3.1.1.1. 先贴后查 18 3.3.1.2. 风险检查 18 3.3.1.2.1. 公示催告检查 18 3.3.1.2.2. 黑名单检查 19 3.3.1.2.3. 重复票号检查 19 3.3.1.2.4. 风险检查的意义和局限 19 3.3.2. 直贴 20 3.3.2.1. 直贴的业务流程 20 3.3.2.2. 贴现 20 3.3.2.2.1. 跟单资料 21 3.3.2.2.1.1. 资料后补 22 3.3.2.2.2. 贴现凭证 22 3.3.2.2.3. 放款记账 23 3.3.2.3. 代理贴现 23 3.3.2.4. 票据包买 24 3.3.2.5. 商票保贴 24 3.3.3. 转贴现买入 25 3.3.3.1. 转贴现买入的业务流程 26 3.3.3.2. 买断式转贴现 26 3.3.3.3. 买入返售式转贴现 26 3.3.3.4. 双向买断式转贴现买入 27 3.3.3.5. 双向卖断到期买入 28 3.3.3.6. 系统内转贴现和系统外转贴现 28 3.4. 票据卖出 29 3.4.1. 票据卖出的业务流程 30 3.4.2. 卖断式转贴现 30 3.4.3. 卖出回购式转贴现 31 3.4.4. 卖断式再贴现 31 3.4.5. 卖出回购式再贴现 31 3.4.6. 双向卖断式转贴现 31 3.4.7. 双向买断到期卖断 32 3.4.8. 系统内和系统外 32 3.4.9. 虚拟买卖的概念 32 3.5. 到期处理 33 3.5.1. 卖出回购式转（再）贴现到期 33 3.5.2. 买入返售到期处理 34 3.5.3. 托收收回 34 3.5.3.1. 发出托收 35 3.5.3.2. 收回款项 36 3.5.3.3. 托收退票 36 3.5.3.4. 贴现转垫款（逾期）、追收 36 商业汇票简介 商业汇票有时简称票据或汇票，但事实上，票据包括汇票、本票和支票。如无特别说明，我们所说票据就是指商业汇票。 商业汇票作为一种支付手段，在中国开始于上世纪九十年代，并在本世纪的前几年得到快速发展，现在每年的开票量已经达到数万亿的规模。商业汇票的交易凭借其低风险（相对于传统的信贷业务）和稳定收益的优势，已经成为各商业银行大力发展的一种中间业务品种。 商业汇票的分类 商业汇票按照承兑人的性质不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑的票据称为银行承兑汇票，多数情况下简称银票，目前国内银票数量大约占票据总量的90%以上（国外情况相反，商票占90%以上）；企业或非银行金融机构（如财务公司等）承兑的票据称为商业承兑汇票，多数情况下简称商票，商票的数量远远小于银票。 由于银行的支付能力要强于一般企业，信誉也比一般企业要好，所以银票的兑付风险一般来说比商票小，所以多数银行更愿意买入银票，这也是商票少于银票的原因。 票面要素 下面的图像是一张真实的银行承兑汇票，从图上可以看到，票据主要包括的信息有： 1、票号，在票据的右上角。票号包括四位小票号（图中是G A 0 1）和八位主票号（图中。四位小票号包含这承兑行性质、票据的印刷厂家等一些信息，开发人员不需要了解这些对应关系。同一个银行签发的票据不会存在票号重复的现象，但不同银行签发的票据的票号可能完全一样，但也极少出现，所以在票据系统中，票号不能作为主键或唯一键。 2、出票日。出票日即票据签发日，也就是该票据开立的日期。 3、出票人全称。如果是银票，出票人就是向承兑银行申请签发票据的企业；如果是商票，出票人就是承兑人（承兑企业）。 4、出票人账号。出票人的开户账号。 5、付款行全称。汇票到期后负责向票据的托收