国际结算 第5版课件 苏宗祥 配套课件2003 国际结算第八章.pdf

普通高等教育“十一五”国家级规划教材 国际结算（第五版） 苏宗祥、徐捷著 中国金融出版社 第八章 特殊跟单信用证 • 第一节可转让信用证 • 第二节背对背信用证 • 第三节款项让渡 • 第四节预支信用证 • 第五节循环信用证和信用证含有分期装运条款 • 第六节对开信用证 • 第七节长期信用证和无效信用证 第一节 可转让信用证 • 一、可转让信用证的产生 • 国际贸易中，中间商为防止买方与供货商直接订约成交， 泄露商业机密，影响自己赚取差价，采取的方法之一就是 开立背对背信用证。 • 背对背信用证，即买方开立一个信用证给中间商，中间商 以这个信用证为蓝本另开立一个信用证给供货商。 • 买方开立的信用证称做master L/C或original L/C，即原 证，转让后的信用证称为transferred L/C 。 • 采用转让信用证方式，可免去中间商的开证程序，给供货 商提供付款的保证，使供货商放心生产办理交货，为自己 节省一笔开证费用及保证金。 • 对中间商的另一好处是，转让信用证往往加列有待开证行 付款后方向第二受益人付款的条件。如此，把开证行拒付 的风险转嫁给供货商。 • 买方开出可转让信用证，意味着其同意卖方的交货及/或 交单可以由另外一方即第二受益人来执行，而第二受益人 则同意承担转让信用证项下的风险。 • 二、ICC515 的定义 • 国际商会出版物第515号第52页作出的可转让信用证的定 义如下： • 可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以请求 授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行(转让 行) ，或如果是自由议付信用证时可以要求信用证特别授 权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益 人(第二受益人)使用的信用证。 三、可转让信用证的运作程序 • 1. 申请开证。 • （1）可转让信用证的正确名称是Irrevocable Transferable Documentary Credit 。 • （2 ）并非任何银行都可以办理信用证的转让，转让银行 必须是信用证中的被指定银行，或者在自由议付信用证下 开证行特别授权的银行。 • 与UCP500相比，UCP600在第38条中加了一句“开证行也 可以担任转让行” 。开证行转让自身开立的可转让信用证 可减少另一行转让的环节，第二受益人可以直接向开证行 交单。 • 2.传递原始信用证。开出的原始可转让信用证，必须传递 给通知行，而不是传递给指定银行。 • 3.通知信用证。 • 4.请求转让信用证。 • （1）转让行必须同意转让范围和转让方式，并应收取第 一受益人交纳的转让费。 • UCP600第38条c款规定有关转让的所有费用须由第一受益 人支付。 • （2 ）ICC 632 R375 案例1.指出，转让行的责任是将原始 信用证内容和第一受益人提供的转让申请书内容转换至转 让信用证正文中。 • 转让申请书包括两个主要内容：是否变更信用证条款及是 否保留修改权利。 ①是否变更信用证条款。 • ②UCP600第38条e款规定：任何转让要求须说明是否允许 及在何条件下允许将修改通知第二受益人，已转让信用证 须明确说明该项条件。 • 关于修改通知受让人的权利有以下三种情形： • ( ⅰ)保留修改权利。 • ( ⅱ)部分放弃修改权利 • (ⅲ)放弃修改权利 • 部分转让(partial transfer)和全部转让与信用证是否允许分 批装运有关联。 • 所谓全部或部分，指的是信用证的金额。转让行往往在自 己的转让面函中或信用证的特殊条款中加以说明。 • 5.通知转让信用证。转让行按照原始信用证和转让申请书 列出变动条款转换至转让信用证，然后通知给第二受益 人。 • 6.交单。第二受益人在两种转让信用证情况下交单： • （1）不变更条款的转让信用证，不要求第一受益人调换 发票，没有赚取差价之事。 • （2 ）变更条款的转让信用证要求