利息收入缴库.DOC

利息收入帳務處理 經臨費專戶、應付代收款專戶利息收入辦理繳庫。 (午餐專戶及教育儲蓄專戶利息收入不需繳庫，但須開立收入傳票。) 一、附屬單位會計資訊系統 收到經臨費利息收入公庫送款單→開立收入傳票 借:銀行存款-國小經臨費 貸:2215暫收及待結轉帳項 收到應付代收款專戶利息收入公庫送款單→開立收入傳票 借:銀行存款-專戶存款 貸:應付代收款(相關子目) 收到午餐專戶利息收入公庫送款單→開立收入傳票 借:銀行存款-午餐專戶 貸:應付代收款(相關子目) 收到教育儲蓄專戶利息收入公庫送款單→開立收入傳票 借:銀行存款-教育儲蓄專戶 貸:應付代收款(相關子目) 於經臨費專戶開立支出傳票繳庫 借: 2215暫收及待結轉帳項 貸:銀行存款-國小經臨費 A請購單 B.支出傳票轉入請購單 於應付代收款專戶開立支出傳票繳庫 借: 應付代收款(相關子目) 貸:銀行存款-專戶存款 A請購單 B.支出傳票轉入請購單 以上步驟5.6共2張支票連同繳款書(財政電子化系統開立)繳庫。 二、財政電子化系統開立繳款書作業: 繳款書畫面: 三、附屬單位會計資訊系統 開立收入傳票記載縣庫收入增加: 借:銀行存款-縣庫存款 貸:454利息收入 1.點選門別:基金 2.輸入款項所屬年度 3.輸入學校代號(歲入預算機關為各學校 4.點選科目清單 5.點選附屬單位預算地方教育發展基金→按確定 6.輸入金額 7.點選往來對象 8.點選收款別 9.輸入說明事項 10.點選繳款書