华中师范大学文件-华师一附中.DOC

附件 华中师大一附中费用报销管理规定 第一章 总则 第一条 为加强和规范学校费用报销管理，根据国家事业单位及华中师范大学相关管理规定及要求，结合学校实际，制定本规定。 第二条 本规定所称费用是指学校开展教学及相关活动中发生的各项耗费，包括：办公费、差旅费、公务招待费、公车运行费、出国经费、交通费、印刷费、手续费、水电气费、邮电费、物业管理费、维护（修）费、租赁费、会议费、培训费、专用材料费、医药费等。固定资产、无形资产的购置不适用本规定。 第三条 学校费用采用“总额控制、归口管理”的管理原则。学校教职工和各部门应严格执行费用控制标准和程序，规范费用报销管理流程。 第二章 费用的分类、管理权限与职责 第四条 费用按是否存在特定的列支标准划分为：有列支标准费用和无列支标准费用。有列支标准费用：指国家和地方法规明确规定了征收对象、依据和标准的各种税费；上级有关部门明文规定的各种项目收费；学校文件明确了支出标准的费用；经学校批准加入的各种协会、学会等团体会费和取证支出的各种费用；有效合同、协议明确规定由公司承担的费用。无列支标准费用：指未规定列支标准的费用。 第五条 费用审批与管理权限 未超预算也未超列支标准的费用审批权限： 校长：负责全校5千元及以上的费用审批； 书记、分管副校长：负责主管部门发生的5千元以下1千元以上的费用审批；负责主管部门5千元及以上金额费用的审核； 部门负责人：负责主管部门1千元以下发生费用的审批；负责主管部门1千元以上发生费用的审核； 超出预算总额但未超出列支标准的费用除按（一）中审批程序签批外，需经由分管副校长申报，经校长或相关会议讨论通过后方可执行；超出列支标准的费用原则上不予报销。 财务校长：负责学校全部费用的财务支付审批； 财务总监：负责支付类费用报销的支付审核；负责组织、指导和监督学校费用报销业务的开展。 费用核算会计：负责审核各类业务报销的原始票据；检查票据粘贴的合规性；负责对审批人审批范围与权限的审核；负责对报销业务金额的确认与计量；负责依据经济业务的性质确定费用的列支渠道。 复核会计：负责复核报销原始票据；负责对报销业务流程、标准执行情况进行监督。 监督管理机制 1、个人行政费用报销时必须采用实名制。 2、分管副校长的个体行政费用由校长审核批准，校长的个体行政费用由校办审核批准。 3、部门负责人的个体行政费用由分管副校长审核批准，其他教职工的个体行政费用由部门负责人审核批准。 4、对重大费用的申请，经办人应提出书面费用申请报告，由分管副校长提请校长或相关会议决策。 第六条 出差申请的审批 （一）出差人员须填制《出差申请单》（附表一），注明出差主要事由、行程计划和任务等； （二）普通教职工出差，经部门主任审核，分管校长审批后方可成行；出差人数3人及以上的，无论级职，需经校长审批；级部及处室主任、校长助理、分管副校长、书记出差申请需经校长审批；校长出差，须报校办备案。 第七条 借款管理规定及借支流程 （一）借款申请及审批额度 1、借款人按规定填写《借款单》（附表二），注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、开户行银行账号、收款单位、支票或网银。 2、《借款单》经部门主任审核后， 5千元以内（含5千元）借款报分管副校长审批；超过5千元以上的借款需经校长审批方可支付。 （二）个人备用金采用网银方式支付，原则上不再支付现金，如确需现金支付的，须提前通知财务部门备款。 （三）借款依照“前款不清后款不借”的原则执行，年底个人借款必须归还，否则从工资中扣回，如因特殊原因，需提交申请并经校长审批。 （四）实施公务卡管理后，原则上不再现金借款和现金支付。 第八条 费用归口管理部门的规定 公务招待费用归口管理部门为校办； 公务车运行费用归口管理部门为校办； 因公临时出国（境）经费归口管理部门为外事处； 培训费根据内容不同，归口管理部门分别为人事部门和基础教育研究院； 维修（基建、设备）费用归口管理部门为后勤办公室； 精神文明建设费用、航空班费用归口管理部门为党委办公室； 图书费归口管理部门为信息中心； 其他费用由相关职能部门管理。 第三章 费用报销流程 第九条 整理票据。业务经办人对票据进行整理、分类粘贴，按学校发放模板填写费用报销单，并列明事由及金额。 （一）需要特别背书的内容。交通费需在票据背面注明时间、事由、起始地址；差旅费填写费用报销明细表；办公费除发票上明确列明数量、规格及单价外均需附销售方出具规范的明细清单及资产部门提供的出入库单；公务招待费需附事由、招待人员等详细情况。如有特殊原因，需根据财务部门要求提供。 （二）从外单位取得的原始凭证须要素齐全，填制符合规定，报销时手续完备。以下单据不予报销： （1）内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据； （2）无发票专用章或财务专用章的票据