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创新型中小企业专利权入股法律问题研究 　　中国是一个中小企业众多的国家，中小企业占全部企业数的99%以上，且大多数是在改革开放之后诞生和发展起来的，其中乡镇企业和民营科技企业的迅猛发展。《中华人民共和国中小企业促进法》自2003年1月1日起正式实施。这是我国历史上第一部以保护中小企业的合法权益、促进其健康发展为目的的法律。第一次在立法上赋予中小企业专门的概念和政策。在当前创新中国的战略指引下，中小企业作为技术创新的主体，加强自身知识产权意识，扩大融资路径，以专利权入股的产权激励手段，可以极大地增强中小企业技术创新的活力，促进中小企业的可持续发展。本文试图从法律的角度厘清中小企业中专利权作资入股的理论和实践问题浅述笔者观点。 　　 　　一、 创新型中小企业的界定 　　（一） 中小企业的定义与特征 　　中小企业概念的界定一般采用两种方法：一是以企业的经济特征和控制方式予以界定；二是以若干数量指标衡量企业的规模大小。世界各国或地区中小企业的界定标准都有一定的灵活性，并不是一成不变的。很多国家对中小企业都有一个比较明确的概念和定义。《中华人民共和国中小企业促进法》所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。在中小企业促进法的指导下，国家经贸委等四部委于2003年2月联合下发了《中小企业标准暂行规定》，并废止了原有标准的实施。在该规定中，根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定了我国中小企业的划分标准。① 　　我国正处在工业化初期 ，我国的中小企业有以下特征：(1)一般是由一个人（或者一个家庭)或者几个人合作发起创办，企业规模相对较小，资金相对短缺，抗风险能力较弱。(2)一般是以发起人所拥有的一项技术或者能力发展起来的，关键技术或者能力掌握在少数 的几个人手中，对技术和人才的依赖性非常强，缺乏技术开发和技术创新能力。 (3)企业的经营管理权都掌握在发起人手中，企业员工除一部分是家族成员外，主要由外部招聘???人员 流动性较强。(4)经营风险较大。企业将同时面临技术、人才、资金和市场风险。 (5)企业成长性较好，有可能很快进入高速发展的阶段。(6)企业融资困难。(7)企业的产品集甲于某一行业或者某一领域的一个细分市场。 　　（二） 中小企业技术创新与专利技术资本化 　　中小企业是技术创新的重要源泉之一，在技术创新方面发挥着重要的作用，这种作用还可能远远超出一般人的预料。中小企业的技术创新不仅在数量上占有相当的份额，而且其创新的水平和影响也并不亚于大企业，中小企业创造了许多被认为是当代最重要的工业创新成果。中小企业技术创新与大企业既有相似之处，也有独特之处，?产品（服务）创新和工艺创新之间常常互相影响、相互交融、相互促进，并与中小企业的直接经营活动密切相关，因而具有较大的普遍性，在中小企业的技术创新活动中占有重要位置。 　　在很多发达国家没有所谓的中型企业，小企业几乎可以占其全部企业的绝大多数②。小企业是美国的一支重要技术创新力量，美国一半以上的创新是由小企业实现的。小企业的人均创新发明是大企业的2倍。20世纪的飞机、光纤检测设备、心脏起搏器、光学扫描器、个人计算机和拉链等都是小企业发明的。 　　在我国，中小企业中技术的主要来源是自主开发和引进，技术开发则主要是在引进的基础上进行二次创新或模仿。而在技术引进的主要方式中，引进人才占了42．5％，购买设备占了25％；82．4％的科技型中小企业没有发明专利，企业大部分拥有的是外观设计专利和实用新型专利③。这些数据都表明，目前大多数中小企业是在引进技术和技术人才的基础上创办起来的，自主创新能力不强，严重阻碍了中小企业的进一步发展。 　　另一方面，专利制度的作用，就是使技术资产化。纯技术一旦被授予专利权就变成了工业产权，形成了无形资产，具有了价值。这种知识产权的资产化，构成了知识经济中的不同于传统意义上的资本－－知识资本。这种知识资本在知识经济中比传统资本起的作用更大同时，专利技术转化为现实生产力。中小企业在其技术创新过程中必然面临着许多不利因素，其中最突出的问题就是资金来源单一，融资困难，专利权入股参与中小企业创业经营是解决上述难题，促进中小企业发展的重要途径之一。 　　 　　二、 专利权入股的法律依据 　　我国《公司法》为技术入股提供了最为基本的法律依据。《公司法》第27条规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。全体