2014会计电算化学习讲义【会计电算化.用友】第三章第十五、十六讲讲义.pptVIP

第三章 会计核算软件的操作要求（用友） 第四节　　工资核算模块 三、日常处理（一）输入变动工资数据并进行工资计算：工资类别主 管登录—打开工资类别—工资—业务处理—工资变动 　 变动数据是指考勤数据、产量工时、水电费、房租、 病事假天数或扣款等每月发生变化的数据。 例：录入变动数据并计算工资　　 ① 员工孙科请事假3天，请录入孙科事假数据　　 ② 计算工资 （二）计算个人所得税：工资类别主管注册登录—打开 工资类别—工资—业务处理—扣缴所得税—默认—税 率设定按钮—设定级数和税率—确定 　 1、设置个税税率：免征额3500，税率系统提供模板 　 2、计算与申报个人所得税 　 例：根据上述资料设置个税税率并计算申报个税； 然后重新汇总工资变动　　 （三）工资费用分配：工资类别主管注册登录—打开工 资类别—工资—业务处理—工资分摊 例：工资费用分配，并生成记账凭证 　　 ① 分配工资费用 　　 ② 生成相关的凭证 注意： ⑴ 工资费用分配是对工资费用进行工资总额的计 提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账 会计凭证，传递到总账系统中，生成的凭证需 要在总账系统当中进行审核记账，必须注意。 ⑵ 工资费用分摊过程中必须“明细到工资项目” ⑶ 工资费用分摊过程中必须“合并科目相同、辅 助项相同” （四）工资账表查询：工资类别主管注册登录—打开工 资类别—工资—统计分析—账表—我的帐表—选择 例：查询部门工资汇总表 四、月末结账：账套主管注册登录—工资—业务处理— 月末处理 例：以账套主管身份进行月末处理，将事假天数、 事假扣款项目清零处理 注意：月末处理把当月数据结转至下月；变动工资 项目清零 第五节　固定资产核算模块 功能：固定资产日常业务的核算和管理，即： 　⑴ 生成固定资产卡片，反映固资全貌。 　⑵ 按月自动计提折 旧,生成折旧分配 凭证 　⑶ 输出相关的报表 和账簿 一、初始设置 （一）建立固定资产账套：模块主管注册登录—固定资 产—系统自动弹出（初次使用固定资产模块） 例：建立固定资产账套，信息如下； 　　① 约定与说明：同意 　　② 启用月份：2013年1月 　　③ 折旧信息：折旧方法：平均年限法（一）；汇 总分配周期：1个月 　　④ 编码方式：资产类别编码方式：2112；自动编 码（部门编码+类别编码+序号） 　　⑤ 财务接口：固资科目1601； 累计折旧1602；对 账不平不允许结账 　　⑥ 授权：为103操作员增加固定资产全部权限 （二）设置固定资产类别：模块主管注册登录—固定资 产—设置—资产类别 例：设置固定资产类别 （三）设置部门对应折旧科目：固资主管注册登录—固 定资产—设置—部门对应折旧科目—选择部门， 修改—设置—保存。 例：设置部门对应折旧科目（右图） 注意： ⑴ 部门对应折旧科目是指折旧 费用入账科目　　⑵ 上级部门设置了对应科目， 下级部门承接上级　　⑶ 在设置对应折旧科目前，应先设置部门档案 （四）设置增减方式对应入账科目：固资主管注册登 录—固定资产—设置—增减方式—选择变动方 式，单击“操作”按钮 例：增减方式及对应入账科目设置 注意： ⑴ 增减方式包括增加方式和减少 方式两种 　 ⑵ 设置对应科目解决自动生成相应记账凭证的问题 （五）输入固定资产原始卡片：固资主管登录—固定资 产—卡片—录入原始卡片；固定资产—处理—对账 例：增加固定资产原始卡片 注：卡车总工作量30万公里，累计工作量13.5万公里 注意：电算化建账以前的固定资产要录入到软件中， 另，任何时候都可以录入原始卡片 二、日常处理（一）资产增减：固资主管注册登录—固定资产—卡片 —资产增加  例：根据给定资料增加固定资产 注意： ⑴ 资产增加需要输入一张新的固定卡片　 ⑵ 资产减少要做资产减少处理，输入资产减少卡片 并说明减少原因。 （二）计提折旧：固资主管注册登录—固定资产—处理 —计提本期折旧—……—修改记账凭证并保存退出 　　例：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证 注意：　　 流程：对各项资产每期计提一次折旧，并自动生