2014会计电算化学习讲义【会计电算化.用友】第三章第十三、十四讲讲义.pptVIP

第三节　应收应付账款核算模块 　　主要核算管理往来款项　　流程：输入采购、销售单据—记录往来款项—核销 往来款项—账龄分析、生成往来账款管理账表　　功能： ⑴ 往来款项确认，依据：销售发票、采购发票　　 ⑵ 进行收、付款及转账账务处理（含外币业务处 理，及汇兑损益处理）　　 ⑶ 生成凭证传递至总账模块，并审核记账　 　⑷ 进行查询和分析 第三章 会计核算软件的操作要求（用友） 一、初始设置操作（一）设置基本档案（往来单位略）　1、设置存货档案、仓库档案、本企业开户银行　 ⑴ 操作路径： 账套主管登录系统内启用“购销存管理和核算” 模块，并授权：启用—勾选—设置启用日 期—权限—权限—选定操作员—增加—双击 拟添加权限模块—退出—退出。 　　 基础设置—基础档案初始化/存货—存货分类、 存货档案 　　 基础设置—基础档案初始化/购销存—仓库档案 　　 基础设置—基础档案初始化/收付结算—开户行　 例：为账套增加存货、仓库档案，并设置本账套的开 户银行（中国工行，编码：001，账号：88888） ，在参数控制内，设置允许零库存（负库存） 仓库档案： 存货档案： （二）设置付款条件 1、设置付款条件：现金折扣（不是商业折扣） 操作路径：有权人员注册登录—基础设置—基础 档案初始化/收付结算—付款条件 例：1.启用“购销存管理”模块，启用日期：2013 年1月1日，并授权给103操作员 　　 2.设置付款条件：编码：01 　 付款条件：3/15,1/25,n/30 （三）输入期初数据：有权人员注册登录，采购—采购 发票—期初采购普通发票（发票特征：未完结） 例：输入期初采购专用发票：2012年12月15日，采购 中心收到深圳兴盛公司开具的普通/专业发票一 张，票号：1234，商品为主机箱，数量300台， 单价1000元（增值税率17%），货物在途，发票 到期日为2013年1月31日。 注意：增加时发票时单击下拉箭头，选择发票类型， 表头中蓝色字体项目为必填 二、日常使用操作 （一）输入销售发票：有权人员登录，销售—销售发票 —增加—发票类型—复核（记得修改存货属性） 例：输入销售专用发票 　　 2013年1月10日，销售中心向大连志明销售HE138 电脑5台，无税单价5000元，货物从成品库发出 ，企业开出专用发票一张，发票号为201301，增 值税率为17%，销售类型为普通销售。 　注意：销售发票是销售收入确认、应交税金确认和应 收账款确认的依据。发票填制完毕后必须点击 “复核”按钮才能登记应收账 （二）输入收款单：有权人员登录，销售—客户往来— 收款结算—选择客户—增加—表头输入—保存退出 例：输入收款单　 2013年1月18日，销售中心收到大连志明的转账 支票一张，票号为ZP101，为付购买电脑的款项 ，金额合计29250元。 （三）往来核销：有权人员登录—销售—客户往来—收 款结算—选择客户—核销—输入核销金额—保存 退出 例：往来核销，请将客户为“大连志明”、金额为 29250元的收款单与相同金额的销售发票核销。 注意： 往来核销：指明每一次收款是哪一笔或哪几笔销 售业务的款项 核销类型：手动核销、自动核销 一张收款单对应一张发票； 多张收款单对应一张发票； 一张收款单对应多张发票； 多张收款单对应多张发票；（四）转账处理：解决往来款多头挂账问题　1、应收冲应收：A客户的应收账款冲抵B客户的应收 账款　2、预收冲应收：处理某客户的预收款和该客户应收 账款冲销 　3、应收冲应付：客户应收款冲抵供应商应付款 （五）制单处理：生成凭证并传递至总账模块 　 有权人员登录—核算—凭证—客户往来制单—销 售发票等—确认—全选—制单—修改凭证类别、科 目、金额等—保存—退出—有权人员审核记账 例：将业务中的销售发票生成记账凭证 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项） 　注意： 　　生成的会计凭证可