会计室业务简报-ntou-personneloffice人事室-海洋大学.ppt

會計作業報告 會計室 簡 報 大 綱 會計室業務職掌 經費動支及報銷應注意事項 經費動支及報銷應注意事項 建教合作計畫申請書(研發處)核准後，送會計室取得計畫代碼。 計畫帳號申請書(會計室)，取得網路請購帳號及密碼。 由會計室網頁?進入網路請購?即可依頁面進行請購程序。 經費動支及報銷應注意事項 有錢才可買：查網路上收支明細表中收入數是否有餘額。 買的東西要計畫核定，或與計畫相關：看計畫書上預算明細表。 依購買金額及類型填不同表單：1萬元以下、1萬元~10萬元，10萬元以上、集中採購、酬勞、國內出差、國外出差。不可填錯，因為授權不同，程序不同，適用的法規亦不同。買相同或類似東西，不可故意請廠商開立多張發票，有時會計室很難發現，但所有計畫之憑證事後全部會整理在一起，很容易查。加上現在帳務全部電腦化，縱然是不同計畫，用受款人去查，亦不難。 請購核准後才可買：審計單位及國科會多次查核意見常有缺失，多一點注意，即可避免。因1萬元以下目前係授權院長核定，請購時不需經會計室，請購日期一定要注意不要在發票日期之後。(請購-核准-發票-核准-付款) 經費動支及報銷應注意事項 日期：請填年、月、日 買受人：國立臺灣海洋大學（勿填寫單位名稱或個人）收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入本校統一編號，若未輸入統一編號，應請營業人加註國立台灣海洋大學，加蓋統一發票專用章。 品名： 1. 應填明購置（維修）名稱，並註明廠牌、規格，外文請譯成中文，並簽名或蓋章。（維修費請註明維修財產編號）。 2. 因購買項目繁瑣無法逐一登載時，得另檢附明細表，明細表如黏貼於發票上請加蓋店章或廠商負責人章。 3. 若統一發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。 數量、單價、金額：均應核實填寫、勿以「一批」或「一式」統括。 總計金額大小寫：均須填明，並且相互一致；如以外幣計價應折合新台幣並註明折合率（附台銀即期賣出匯率或實際結匯單據）。 經費動支及報銷應注意事項 營業人資料： 1.營業人之名稱。 2.地址。 3.營利事業統一編號。 4.發票章或店章。 遺失：應檢具原立據人加蓋印章，載明「與正本相符」之影本及說明無法提出正本之理由，始得報支。 發票塗改：送廠商蓋章。 連號發票報支：應說明未集中辦理之緣由。 經費動支及報銷應注意事項 無法取得發票或收據：填具「支出證明單」會計室網頁上有表格可供下載。 向國外購買商品而取得之電子發票：國外廠商不另寄發票（直接由網路列印之國外發票），若其記載之事項足資證明支付經過且經經手人加註原因並簽名或蓋章，並併同結匯水單辦理核銷。 支出應盡量取具二聯式統一發票：但如取具三聯式統一發票，請將扣抵聯及收執聯一併黏貼於報銷憑証上。 經費動支及報銷應注意事項 人事費 簽准才可用人：約用助理名冊請於計畫開始由計畫主持人循本校行政程序簽報核准後約用之。 薪資及其報支月數不得超過聘任簽案：聘任之專(兼)任助理其每月報支薪資不得超過「約用助理人員聘任簽案」填列之月支薪資金額及月數。 國科會99年3月19日臺會綜二字第0990020546號函應建立出勤管控機制規定： 本會補助各類專題研究計畫，如有依規定約用專任助理人員、兼任助理人員及臨時工者，應依規定建立適當之出勤管控機制並加強內部管控。 人事費 若兼任助理於6月份畢業，7月份工作酬金請用臨時工報支。新任之兼任助理請於註冊後報支工作酬金，未註冊前請用臨時工報支。 約用臨時工，需檢附工作日誌，並明列實際工作內容。 迴避新進用計畫主持人及共同主持人之配偶及三親等以內血親、姻親為專任助理、兼任助理及臨時工，如有違反規定，不予核銷相關經費。 報支學生工讀金、臨時工，同一時段不可在其他計畫報支。 經費動支及報銷應注意事項 維修費用：應詳述維修項目，並書明原財產編號。 國際電話費：清單中列有國際電話費，請註明公務原因並簽名。 廣告費：需檢附刊登該廣告之報紙版面。 印刷費：報支無需檢附印刷品，但請註明印刷品名稱，印刷品自行留存備查。 郵資：註明寄送何物至何處。 保險費：參加活動或執行計畫須投保時，報支保險費應檢附被保險人名冊，及註明保險人投保金額（不得超過4百萬）。保險費期間是否在計畫執行期間內。 經費動支及報銷應注意事項 便當：會議用餐應依行政院「會議以在機關內辦理為原則，不得供應點心、水果，超過用餐時間，始得由機關提供便當」之規定辦理，並檢附開會通知單，或註明開會時間。 稿費、資料審查費等：註記計酬標準。 業務費項下之憑證請於計畫執行期間報支，非計畫執行期間請勿報支。 果汁、飲料、餅乾、便當費等與計畫執行無關請勿報支。 在ＣＯＳＴＣＯ等相關大賣場購置物品請附出