稽核人员培训班讲课稿苏(重点).doc

福建省农村信用社稽核人员培训 PAGE PAGE 1 福建省农信社稽审外 2007年6月 福 建 省 农 村 信 用 社 稽 核 培训班 农村信用社稽核实践与体会 主讲：苏宝华 二OO七年六月 农村信用社稽核实践与体会讲稿纲要 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc170179647 第一部份：信用社稽核的职能，任务和作用 PAGEREF _Toc170179647 \h 4 HYPERLINK \l _Toc170179648 一、稽核的职能 PAGEREF _Toc170179648 \h 4 HYPERLINK \l _Toc170179649 二、农村信用社稽核监督的任务 PAGEREF _Toc170179649 \h 5 HYPERLINK \l _Toc170179650 三、稽核的作用 PAGEREF _Toc170179650 \h 6 HYPERLINK \l _Toc170179651 四、稽核的风险 PAGEREF _Toc170179651 \h 7 HYPERLINK \l _Toc170179652 第二部分 稽核工作的基本程序形式和工作方法 PAGEREF _Toc170179652 \h 7 HYPERLINK \l _Toc170179653 一、稽核的基本程序 PAGEREF _Toc170179653 \h 7 HYPERLINK \l _Toc170179654 二、稽核的形式 PAGEREF _Toc170179654 \h 9 HYPERLINK \l _Toc170179655 三、稽核工作的技术方法 PAGEREF _Toc170179655 \h 11 HYPERLINK \l _Toc170179656 第三部分 信用社稽核实务 PAGEREF _Toc170179656 \h 13 HYPERLINK \l _Toc170179657 一、稽核工作统筹安排的思路 PAGEREF _Toc170179657 \h 13 HYPERLINK \l _Toc170179658 （一）专项检查与序时检查的侧重点 PAGEREF _Toc170179658 \h 14 HYPERLINK \l _Toc170179659 （二）案件专项治理与序时检查或专项检查的侧重点 PAGEREF _Toc170179659 \h 16 HYPERLINK \l _Toc170179660 （三）联社安排的其他专项工作的侧重点 PAGEREF _Toc170179660 \h 16 HYPERLINK \l _Toc170179661 二、业务辅导检查与稽核监督检查的思路 PAGEREF _Toc170179661 \h 18 HYPERLINK \l _Toc170179662 三、各种专项检查 PAGEREF _Toc170179662 \h 20 HYPERLINK \l _Toc170179663 （一）、内控制度检查 PAGEREF _Toc170179663 \h 20 HYPERLINK \l _Toc170179664 （二）、任期、离任、离岗稽核 PAGEREF _Toc170179664 \h 21 HYPERLINK \l _Toc170179665 （三）、年终决算专项稽核 PAGEREF _Toc170179665 \h 21 HYPERLINK \l _Toc170179666 （四）、综合业务系统的检查 PAGEREF _Toc170179666 \h 22 HYPERLINK \l _Toc170179667 （五）、财务管理方面的检查 PAGEREF _Toc170179667 \h 37 HYPERLINK \l _Toc170179668 （六）、信贷方面的检查 PAGEREF _Toc170179668 \h 38 HYPERLINK \l _Toc170179669 （七）、信息科技风险审计 PAGEREF _Toc170179669 \h 38 HYPERLINK \l _Toc170179670 （八）、其他方面的专项检查 PAGEREF _Toc170179670 \h 41 HYPERLINK \l _Toc170179671 四、稽核报告的编写 PAGEREF _Toc170179671 \h 41 HYPERLINK \l _Toc170179672 五、相关