省农村用社贷款险五级分类基本制度.doc

xx省农村信用社贷款风险五级分类基本制度 　　第一章总则第一条为建立现代企业制度，改进贷款分类方法，加强农村信用社（包括农村合作银行，下同）信贷管理，增强风险预警能力，防范和化解贷款风险，提高信贷资产质量，根据人民银行、银行业监管机构有关贷款风险分类的原则和指引，借鉴国内外商业银行经验和结合农村信用社实际，制定xx省农村信用社贷款风险五级分类基本制度（以下简称本制度）。 　　第二条 　　本制度所指的贷款风险分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程；是判断借款人按时足额偿还贷款本息的可能性；是评估贷款的内在损失；是揭示贷款的实际价值和反映贷款的真实质量；是以审核借款人还款能力为主的一套更加审慎、全面、科学的贷款风险管理制度。它不仅包含贷款质量分类的结果，也包含贷款分类的过程。 　　第三条 　　贷款风险分类法，即采取以风险为基础的分类方法。它以动态的风险管理模式，通过对借款人还款能力的综合分析和连续监测，判断贷款的风险程度和实际价值，及时发现出现的问题，准确识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素作出及时有效的预警、防范和化解。贷款风险分类过程，实际上是一个识别贷款内在风险、揭示贷款实际价值和风险程度的过程。 　　第四条通过贷款风险分类应达到以下目标： 　　一、促进农村信用社树立审慎经营、风险管理的理念； 　　二、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量； 　　三、发现贷款发放、管理、监控、催收（回收）以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； 　　四、为提取充足的贷款损失准备金提供依据。 　　第五条 　　农村信用社表内所有信贷类资产的风险分类均适用本制度，包括各项贷款科目、各项贴现科目、或有资产负债科目中核算的资产。 　　本制度也适用于农村信用社表内、表外的各类资产的风险分类。 　　第二章贷款风险分类的原则 　　第六条 　　风险原则。贷款风险分类应以贷款的内在风险为主要依据，信用评级只能作为贷款风险分类的参考因素（事前信号之一），逾期状况只作为一个重要因素参考，逾期天数是最基本的因素（事后信号之一）。“内在风险”是指对贷款按时足额偿还产生不利（负面）影响的各种因素。 　　第七条 　　审慎原则。农村信用社要按照贷款风险分类制度的要求，通过对影响借款人的偿还贷款本息可能性的诸多因素的定性和定量综合分析、评估，合理划分贷款风险类别。介于相邻类别之间的贷款，分类结果原则上应归入低级档次类别。 　　第八条 　　灵活原则。贷款应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。对明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可按偿还可能性拆分成多笔后，进行分类。社团贷款的风险类别由主办社分类认定。 　　第九条 　　动态原则。在定期进行贷款风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。 　　第三章贷款风险分类的标准 　　第十条 　　农村信用社应根据借款对象不同，将贷款分为企事业单位贷款和自然人贷款，其中企事业单位贷款又细分为企事业单位大额贷款和企事业单位小额贷款，其中自然人贷款又细分为自然人一般农户贷款和自然人其他贷款。明确不同借款对象后，贷款风险分类具体操作时，使用不同的分类工具和分类方法。 　　企事业单位贷款的借款人包括经工商行政管理机关登记或主管部门核准的企事业法人（含其授权借贷的分支机构），以及不具备法人资格的其他经济组织。其他经济组织主要是指依法登记领取营业执照的私营独资企业、合伙企业、合伙型联营企业、中外合作经营企业、外资企业；经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。这类贷款按照贷款风险分类制度的要求，在对借款人财务因素、非财务因素以及第二还款来源状况等各项指标进行全面、综合分析的基础上分类。承兑汇票垫款一并参照分类。 　　自然人一般农户贷款是指农户小额信用贷款、农户联保贷款和助学贷款。这类贷款按照本制度确定的矩阵分类。 　　自然人其他贷款是指除自然人一般农户贷款以外的个人贷款，即以自然人名义借贷的，用于生产、生活、消费和学习的所有个人贷款。这类贷款主要以借款人所经营实体的运营状况、业主家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为划分依据，根据企事业单位贷款的分类标准划分类别。自然人其他贷款中单户贷款余额较小的贷款、分期还款的个人消费贷款可参照自然人一般农户贷款分类。 　　贴现参照上述操作分类。 　　第十一条 　　农村信用社要通过各种现场查阅和非现场分析手段，获取借款人的财务和非财务状况，将影响借款人还款能力的财务和非财务因素综合分析、评估结论，作为判定贷款类别的主要依据。按照已判定的风险程度，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款（五个档次）；后四类