石化内控全套资料成品油零售管理业务流程.doc

4.6成品油零售管理业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 获得最佳零售利润。 1.2 扩大市场份额。 1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。 1.4 保证现金安全及时上缴。 2 财务目标 2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确，完整。 3 合规性目标 3.1 油品价格符合国家有关规定。 3.2 油品计量符合国家有关规定。 3.3 油品质量符合国家有关规定。 3.4 经营性证照符合政府部门的有关规定。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。 1.2 付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。 1.3 安全事故，导致停业。 1.4 不恰当的压价销售，导致毛利损失。 1.5 收款与付油量不符，导致收入损失。 1.6 对赊销客户的信用等级评估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。 1.7 货款失盗，导致现金资产的流失。 1.8 库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。 1.9 保管不善,导致商品超耗或变质。 1.10 加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。 1.11 加油站其他附属设施出租不规范，导致其它收入流失。 2 财务风险 2.1 虚增或截留收入。 2.2 多记或少记应收账款。 2.3 销售收入计算错误。 3 合规风险 3.1 违反国家价格政策或法规，受到处罚。 3.2 计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。 3.3 油品质量不合格，受到处罚。 3.4 经营性证照不符合政府部门的有关规定，导致停业或被处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 持证上岗 1.1 加油站站长和计量员要持证上岗,资格证由省（市）分公司颁发。 2 需求计划 2.1 加油站计量人员(站长) 将库存和出库情况上报二次物流中心（配送中心）。二次物流中心（配送中心）统一组织资源配送。 2.2 对独立核算(或联营、参股)加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。 3 接卸入库及日常库存管理 3.1 接卸。 接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，按照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承运单位承担超耗损失。 3.2 数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。 建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。 3.3 质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油事故发生。储油罐定期进行清洗，油罐清洁度符合油品质量要求。 4 价格执行 4.1 省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组长）依照股份公司下达的调价通知，按照浮动率，结合当地情况，制定各地市零售执行价格。 4.2 加油站严格按规定的价格执行。实行中国石化加油卡联网的加油站由各公司卡管中心价格调整操作人员按要求进行调价操作；没有实行加油卡联网的加油站接到调价通知后，按规定的时点，上级部门组织人员准时抄录加油机（流量表）的泵码数，由加油站站长签字确认。调整后的单价及时公示。填制调价当日的《加油站销售日报表》时，依据原始凭证按不同的单价分段填写升数和金额。 5 加油与销售 5.1 加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。 5.2 加油站每班营业终了，加油人员将负责的加油机（流量表）泵码数与收回的各种付油凭证（包括检视泵回罐数、修机走空数、油品质量检测抽检数）核对一致后，填制《加油站交接班表》，由交接双方当值班长签字认可，记账人员（会计、收款人员分离设置的由双方签字）签字监交。如交接时发生短缺，由当班责任加油人员承担。 6 结算与收款 6.1 现金付款售油：加油站统一配备投币式保险柜，保险柜固定安装。保险柜钥匙和密码分开保管。加油站按管理办法的要求规范使用。客户加油后，加油人员根据加油量收取销售款，及时将销售款投入投币式保险柜。每日交接班时现金收入数与《加油