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商业银行在集团客户信贷中风险控制 　　中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2010）12-050-02 　　摘 要 集团客户贷款的风险防控是银行信贷风险管理的重点之一。频发的集团巨额贷款损失案件暴露出我国商业银行在集团客户贷款信贷风险控制机制的漏洞。原因是多方面的，主要来自于集团本身的制度障碍和银行内部风控方面的缺陷。我国必须强化关联企业信贷风险控制，完善并创新信贷管理体制，从集中管理、统一授信，设置预防性条款、把好贷后管理关等方面入手。 　　关键词 集团客户 关联交易 风险控制 　　 　　企业集团对于银行而言是香饽饽，其经营稳健，发展前景良好，具有规模、市场、资本优势，受到各大银行青睐。对集团客户贷款的风险防控也是银行信贷风险管理的重点之一，然而，我国商业银行在这方面的风险控制还有许多问题亟待解决，近年来，集团客户因财务欺诈、过度担保、盲目扩张、违规经营等问题陷入财务危机，不良贷款增多，给银行带来损失和负面影响，同时也严重影响了地方金融秩序及安全。问题主要出在两方面，一是来自于企业集团自身的制度性障碍，二是来自银行内部风控体制的缺陷。 　　一、企业集团本身的制度性障碍 　　集团客户区别于单一法人，具有如下特性：集团控股从属公司，或者通过股权和人事关系实现双重控制；跨区域及多元化的经营；关联交易。控股公司与从属公司之间虽然法律形式上相互独立，但经济上相互依赖，其间的关联交易具有隐蔽性和复杂性，这样，使银行信贷工作及监管难度加大。其难点主要表现在以下几点： 　　（一）信息不对称加剧。在银企关系中，信息不对称永恒存在。有效的银行风控即尽可能地弱化或消除借贷双方之间的信息不对称，然而，集团内部之间复杂的组织结构无疑放大了这种不对称。集团客户可通过转移利润、关联交易将集团内某一成员的经营风险转嫁给集团内的其它成员，从而掩盖风险，迟延了集团客户风险的曝露，使得银行对集团的重大信息或问题难以及时有效地掌握。 　　（二）关联交易问题。集团企业内部成员之间关联交易频繁，会出现通过以低于市场竞争价格转移资产??利润，或不当担保，或通过频繁交易制造虚假繁荣，使商业银行对集团客户多头授信或过度授信的现象。虽然银监会已对这种关联交易行为进行了规范性指引及管理，但是商业银行在对集团客户进行信用评级时，往往只是考虑到客户规模、行业排名等，而对关联交易指标的量化处理基本上没涉及，实践操作上的缺憾无疑使得这些规定的有效发挥受到影响①。如前所述，信息不对称也使得银行不可能清晰知晓集团客户关联交易的真正内幕。 　　（三）相互担保。银行授信一般以担保为支撑，借款人都希冀以最小的成本占有稀缺的金融资源，而集团内部各组织之间既联系又独立的架构却恰好给集团内部各成员在融资中提供了一种交叉提供信用支持之诱因。这样，往往会形成担保虚化，弱化企业的抗风险能力。而且，部分区域性集团企业形成了颇具地方特色的高风险“担保圈②”。在融资渠道不畅的情况下，为了从银行套取资金，他们可能共谋相互担保或连环担保。关联企业间关系极其紧密，其风险变化呈联动效应，一旦风险爆发，将迅速波及其他成员。集团客户的内部交易本就具有极强的隐密性，那么集团与集团之间的串通就更为厉害。因此，集团内部及外部之间的互保现象无疑又是对该类授信风险进行有效监管的一大难点。 　　（四）引发多头授信、信用膨胀的风险。企业与银行之间的借贷是一种以契约关系为基础的典型商业信用行为。部分集团客户为了从银行获取更多的资金支持，为了节减成本，其往往以核心企业作为融资平台与各家可能的金融机构建立信贷关系，并允诺以集团核心客户或优质项目作为还贷的载体。在取得信贷资金后，其又通过内部财务结算中心或财务公司等形成一个巨大的统一调配使用的“资金池”，而实际上用于下属企业的经营活动。下属企业也可能进行贷款供集团总部使用。这种行为，有悖于借贷合同宗旨及法理，无疑导致借款人游离于贷款人对授信资金应有的监控之下。这样，集团作为一个整体，其控制企业贷款量往往大大超过其授信额度，形成信用膨胀。部分集团甚至不惜背弃诚信，“一女多嫁”，获取多家银行授信，最终导致过度融资或违规被查处，形成系统性风险。 　　二、来自银行内部风控体制的缺陷 　　商业银行作为企业，以营利为目的，集团客户具有单一客户无法比拟优势，是各家银行争夺的对象，但是，高效益回报与金融安全在一定程度上是矛盾的。银行不会去为了绝对的安全而放弃利益的追求。再者，我国商业银行现行的信贷风险管理体制自身存在一定问题，传统的管理体制已不能充分适应集团客户的信贷风险管理。具体表现在以下几个方面： 　　（一）商业银行普遍实行总分行、多层级的管理体制，分支机构属地化现象十分显著，总行对分支机构的管理主要是通过政策制度的制定、业务经营指标的考核以及人事管