erp采购会计核算指南解读.doc

用友U8V10.1采购会计核算操作指南 目录 一、收集、审核采购业务相关票据 1.??????了解采购业务流程 2.??????收到采购合同 3.??????收集入库单 4.??????收取到发票与匹配的黄色联入库单 二、发票审核软件操作流程 三、发票结算软件操作流程 1.??????自动结算 2.??????手工结算 3.??????费用折扣结算 四、采购存货入库的发票制单操作流程 1.??????正常单据记账 2.??????结算成本处理 3.??????制单 4.??????凭证生成后，若发现结算、记账等前步骤有误，则反步骤操作 五、支付货款 六、委托加工业务 1.??????板蓝根饮片委托加工出库 2.??????计提委托加工费 3.??????委托加工入库 七、采购入库暂估 1.??????审核入库单 2.??????单据记账 3.??????制单 4.??????凭证附件 八、审核外购存货档案增加 九、报表 十、关账 十一、其他工作内容 ? 一、???????收集、审核采购业务相关票据 1.了解采购业务流程 “请购单”→“采购订单”→“采购到货单”→“采购入库单”。公司各部门指定人员提交经本部门经理审核的“请购单”，传递到物料供应部。物料供应部结合现存量及需求合理性判断是否采购，若采购，物料供应部卢静（内部电话8501），胡鹏（内部电话8506）参照“请购单”生成“采购订单”。采购货物运输到公司，物料供应部参照“采购订单”生成“采购到货单”（需检测的）或“采购入库单”（无需检测的）。经过质量检验合格，储运部收到的采购货物与“到货单”比对一致后，储运部参照到货单生成“采购入库单”。取得发票后物料供应部参照“采购入库单”生成“采购发票”。 2.收到采购合同 当收到已签订的“采购合同”时，①在合同登记表（excel表）中登记主要合同条款。②?进入“采购订货”/“采购订单列表”如图，依据“采购合同”比对ERP软件里“采购订单”的货物名称，数量，采购的单价，总金额，供应商等是否与签订的合同一致。通过单据联查，可以了解是哪个部门提交“采购请购单”，再比对库存现存量，月消耗量，检查采购数量是否正常。 3.收集入库单 审单：每周至少2次从储运部材料库管员取得红色联采购入库单、其他入库单（委外加工材料入库），余水珍（内部电话8504），唐芳（内部电话8503）。查看单据票面内容完整性（包括人员签名）、与用友中相应单据内容一致性。 收发类别编码 收发类别名称 说明 对应单据 注意与示例 101 采购入库 采购时使用 采购入库单 注意入库库房是否正确 102 委托加工入库 委托外单位加工的物资完成加工入库时使用 其他入库单 如板蓝根挥氨溶液入库 ? 4.收取到发票与匹配的黄色联入库单 收到物料供应部胡鹏，卢静递交的发票，黄色联入库单， 4-1检查发票的合法性，正确性等，签字确认。 ①进入国家税务局网上查询发票的真伪。 ②查看该发票开票信息、印章等内容是否完整、准确。 ③检查发票有关货物名称规格、数量、单价等内容与采购合同或采购订单、采购入库单是否一致。发票类型是否与采购合同约定一致。 ④在采购管理/采购发票/发票列表中查找所收到的发票后双击进入发票页面，核对纸质发票与ERP软件里采购发票的一致性，包括但不限于发票号、供应商、存货名称，数量，单价，总金额，税金、该发票所对应的入库单是否齐全等。 若收到与采购发票匹配的黄色联入库单有当月入库的，将该笔入库单红色联一并黏贴到发票上。 4-2索取供应商对退货情况的书面资料 平时关注“采购管理”/“采购入库”/“入库单列表”中红字入库单，向物料供应部了解退货处理协商结果，及时取得供应商对该退货的确认函。 4-3检查采购结算及时性 检查“采购管理/报表/采购账薄/采购结算余额表”中本期结余，如图对超过合同约定正常结算期的入库或退库单请物料供应部联系供应商及时开票结算。 二、发票审核软件操作流程 在前述纸质发票审核无误后，点击财务会计/应付款管理/应付单据处理/应付单据审核，出现对话框‘应付单查询条件’在“未审核”，“未制单”，“已整单报销”，“未完全报销”处打勾，点击“确定”，如图 在“应付单据列表”中“选择”对应需要审核的发票，点击“审核”按钮。若是“应付单据列表”下的发票全要审核，点击“全选”按钮再点击“审核”按钮。如图 三、???????发票结算软件操作流程 1.自动结算 适用于不涉及采购费用分摊计入采购材料成本的情况。 供应链/采购管理/采购发票/采购发票列表，在弹出的对话框中录入发票号，在“开票日期”处系统自动弹出本月1日至本月操作当日时间。 “确定”后进入“发票列表” 选择需要结算的发票。双击该发票，弹出如图界面，点击上方菜单栏“结算”按钮。点击 2.手工结算 适用于存在运费等采购