T精粹-典型业务讲解.doc

目 录 序 言 4 第一章 系统管理 5 一、会计期间的设置 5 二、会计年度的设置 6 第二章 总账系统 8 一、科目设置 8 （一）已经使用的科目增加明细科目 8 （二）已经使用的科目设置辅助核算 10 二、凭证处理 12 （一）利息收入的凭证处理 12 （二）外部凭证删除后，又重新生成，如何在总账中保留原来的凭证号？ 13 三、月末转账 16 （一） 自定义转账 16 （二）对应结转 20 （三）销售成本结转 22 （四）汇兑损益结转 25 四、查询和打印 28 （一）多栏账查询 28 （二）汇总打印 29 第三章 工资模块 31 一、一个月多次发放工资的处理 31 二、年终奖金的处理 33 三、代缴个人所得税申报表中显示身份证号 35 第四章 固定资产 37 一、手工账下按照季度计提折旧 37 （一）实施时的注意事项和方法 37 （二）软件能否实现一个季度计提一次折旧 37 二、系统计提的折旧额与手工账下计提的折旧额不一致，如何处理？ 38 三、固定资产变卖减少的处理 39 四、固定资产卡片上部分资产减少 41 五、资产增加凭证对应两个对方科目 43 六、购置固定资产时，确认增值税进项税额 44 第五章 财务报表 47 一、编制损益表时，“本年累计”数不正确的解决方法 47 （一）年初启用帐套 47 （二）年中启用帐套 47 二、应收账款和预收账款的取数公式： 49 三、表间取数公式： 50 第六章 财务分析 51 一、产品毛利率： 51 二、项目毛利率： 51 三、部门预算管理 52 第七章 采购模块 54 一、进口业务如何在采购模块实现 54 二、委托加工业务的处理 58 三、收购废旧物资和农产品的业务处理 61 四、采购发票和运费发票不同时到如何处理 62 五、合理损耗和非合理损耗的处理 63 （一）确认为合理损耗 63 （二）确认为非合理损耗 64 六、发票和入库单上的数量不同步 66 七、采购退回业务的处理 67 第八章 销售模块 72 一、销售发货单和销售发票数量不同步 72 二、分期收款销售业务的处理 73 三、委托代销业务的处理 75 四、提供应缴纳营业税的劳务如何处理 77 五、赠品业务的处理 79 六、折扣、折让业务的处理 80 （一）折扣 80 （二）折让 83 七、返利业务的处理 84 （一）下次交易时直接给予折扣 84 （二）直接返还现金 84 （三）直接返还商品 85 八、销售方不同的运费形式处理 86 （一）销售方委托运输公司运输 86 （二）销售方自己运输 87 九、往来业务 87 （一）应收票据的处理 87 （二）延期支票的处理 88 （三）如何支付预收账款 90 （四）上一期多核销了应收账款 91 （五）销售款与客户的总公司结算 92 （五）销售零头的处理 95 （六）坏账的处理 95 第九章 库存模块 97 一、形成组装单的子项产品查询 97 二、货位管理 99 第十章 核算模块 102 一、暂估业务处理流程 102 （一）月初回冲 102 （二）单到回冲 103 （三）单到补差 104 二、修改暂估方式 104 三、采购业务，票货同到时生成一张凭证 105 四、“暂估应付款”科目的使用 105 五、调拨单制单 107 序 言 用友通产品是一套财务业务一体化的管理软件，“精细管理、卓越理财”是其核心价值理念。在帮助企业进行会计信息化建设过程中发挥着积极作用。 本书按照功能模块来编写，在部分业务的处理上，可能会同时涉及多个模块的操作。本书和之前编写的《财务业务一体化》和《产品应用技巧》结合学习，效果更佳。 本书是在用友通10.2版本上编写的，同样可能适用于其它版本。相同模块的内容在各个版本上的解决和分析方法是一样的。 本书由用友集团小型及在线服务事业部支持服务总部的用友通维护专家、中国注册会计师沈青丽女士主编，同时感谢事业部其他人员给予的帮助和配合。 由于时间仓促，本书存在的不足之处，敬请批评指正。 系统管理 问题：会计期间不是自然的会计月（每月1号到每月的31），而是每月的月中到下个月的月中。例如设置每月的25号到下一月的25号为一个会计期间。在建立账套的过程中应该如何设置？ 处理步骤： 1、以admin进入系统管理，点击【账套】——建立，弹出创建账套的界面，如图1-1所示。 图1-1 创建账套 2、点击“会计期间设置”，进入“会计日历—建账”界面，双击启用月份对应的结束日期，在会计日历中修改为5.25号即可。如图1-3所示。 图1-2 修改会计日期 注意：如果建立账套过程已经完成，要修改会计期间，则以账套主管身份登录系统管理，点击账套下的“修改”，在账套信息界面点击启用会计期后的“会计期间设置”，进入后，在启用月份的结束日期双击修改为25号即可。 二、会计