XX集团货币资金管理制度重点.docVIP

货币资金管理制度 1 总则 为规范公司资金管理，保证资金安全、流动和高效运转，提高资金集中效率，有效地防范和化解资金管理风险，提高企业的核心竞争力，根据《中华人民共和国会计法》、《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等有关规定，特制定本制度。 1.1 资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金银行存款。基本原则集中管理团受委托统一管理和调度集团内资金向银行申请授信并办理融资业务各结算单位除可在支出户保留日常周转资金外，其余资金必须全部集中到结算中心的账户中谁的钱进谁的帐户，由集团统一统一调度统一调度是每年年初由集团公司财务根据各公司的计划，核定各公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，集团公司按照核定的定额流动资金来调剂各公司资金。团财务中心资金部根据各公司生产经营及集团资金总体平衡计划，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要有偿使用，需要支付资金使用费。 资金审批权限一览表 单元格内空格的表示此处不需签字。 金额 审批流程及权限 分类 支付项目 说明 环节 有关部门 财务会计部 相关系统总监 财务总监 总经理 董事长 工资奖金福利 工资奖金福利社保 所有薪酬福利制度内的项目 支付时 不论金额 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 临时福利费 指福利制度之外的临时福利，如慰问金、安抚金等。 报批时 5000元以下 经办① 审核③ 审批③ 5000元以上 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 支付时 5000元以下 经办① 审核③ 审核② 审批③ 5000元以上 经办① 审核② 审批③ 固定资产 固定资产购置 必须有书面的固定资产申购报告 报批时 1万元（含）以下 经办① 审核② 审批③ 1万元以上 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 支付时 1万元（含）以下 经办① 审核② 审批③ 1万元以上 经办① 审核② 审批③ 广告宣传 广告 指投放于媒体的广告或活动费用 报批时 2万元以下 经办① 审核② 审批③ 2万元以上 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 支付时 2万元以下 经办① 审核② 审批③ 2万元以上 经办① 审核② 审批③ 借款 公务借款 如购买物品 报批时 1万元以内 经办① 审核② 审批③ 1万以上 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 员工个人借款（非公务） 报批时 5000元(含)以内 经办① 审核② 审批③ 5000元以上 经办① 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 外部单位借款 报批时 不论金额 经办① 审批② 取现 提取现金 指备用金 5万以下 经办① 审核② 审批③ 5万以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 资金互转 指公司帐户之间转帐，包括存折帐户、个人卡帐户 20万以下 经办① 审核② 审批③ 20万以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 50万以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 审批⑤ 办公费用 办公用品及杂费 办公日用品、耗材及易耗品、车辆日常运行费用、办公设备维修、通讯费（总部） 报批时 1万元以下 经办① 审核② 审批③ 1万元以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 审批⑤ 支付时 1万元以下 经办① 审核② 审批③ 1万元以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 审批⑤ 交通差旅费 （按照费用标准规定审核） 支付时 1万元以下 经办① 审核② 审批③ 1万元以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 审批⑤ 业务招待费 原则上2000元以上事前报批 支付时 2000元（含）以下 经办① 审核② 审批④ 2000元以上 经办① 审核② 核准③ 审批④ 审批⑤ 总公司成员直接经手的、且单笔金额在2000元以上的 经办① 审核② 核准③ 审批④ 审批⑤ 租赁/水电/物管费 经常项目（有合同） 报批时 2万元以下 经办① 审核③ 审核② 审批④ 2万元以上 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 支付时 2万元以下 经办① 审核③ 审核② 审批③ 2万元以上 经办① 审核③ 审核② 核准④ 审批⑤ 审批⑥ 采购 采购与支付货款 指物资物料采购，指按签订的正常购货合同约定的付款期限进行支付的或月度提车计划采购的(支付限额，同一厂家，同一项目) 报批时 20万元以内（临时付