east系统在同业业务领域的应用与思考（讲座）.pptVIP

汇报框架 * 一、应用前提 二、应用步骤 三、案例分析 四、几点体会 应用前提——四个“心中有数” * （一）对EAST系统基本操作功能心中有数 选择：指定要在输出表中显示的列 过滤: 检索数据表中满足特定条件的行 排序: 依据数据表中的一个或多个列对查询输出进行排序 计算: COUNT、MAX、MIN、AVG、SUM等 关联: 关联两个或多个数据表来创建一个输出数据集，作为结果的数据集包含符合关联关系的行 追加: 连接两个或多个数据表来创建一个输出数据集，作为结果的数据集包含输入表中的每行和每个变量 参考《模型设计器用户操作手册》，掌握数据分析六大功能 应用前提 * （一）对EAST系统基本操作功能心中有数 参考《监管数据标准化数据结构》，了解79张表格数据项信息 《总账会计全科目表》 《内部分户账》 《内部分户账明细记录》 《交易流水》 《委托贷款》 《信贷资产转让》 《同业客户业务明细》（新增） 《资金交易信息表》（新增） 《金融工具信息表》（新增） 应用前提 * （二）对会计科目设置及核算方法心中有数 《核心改造科目对应表》、《新核心系统科目使用说明》 同业存款 存放其他同业款项 拆放境内银行同业款项 拆放境内非银行机构款项 金融机构往来收入 —— 存入同业款利息收入 手续费及佣金收入 —— 其他手续费及佣金收入 买入返售 买入返售金融资产 —— 买入返售信贷资产 —— 买入返售其他金融资产 金融机构往来收入 —— 其他利息收入 同业投资 应收款项类投资 —— 应收其他款项类投资 持有至到期投资 —— 持有至到期其他投资 投资收益 —— 其他投资收益 应用前提 * （二）对会计科目设置及核算方法心中有数 《核心改造科目对应表》、《新核心系统科目使用说明》 同业借款 同业存放款项 银行同业拆入资金 金融机构往来支出 —— 拆入资金利息支出 —— 同业存放款利息支出 手续费及佣金支出 —— 其他中间业务支出 中间科目与代理科目 其他应收款 —— 其他待处理应收结算款项 ——应收其他款项 其他应付款 —— 其他待处理结算款项 —— 其他应付款 代理业务负债 ——委托贷款资金 卖出回购 卖出回购金融资产款 —— 卖出回购贷款 ——卖出回购其他资产 金融机构往来支出 —— 其他利息支出 应用前提 * （三）对同业业务系列监管规定心中有数 《关于规范同业代付业务管理的通知》（银监办发[2012]237号） 《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号） 《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发[2014]140号） 《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发[2014]178号） 《关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》（银监办发[2014]215号） 《关于加强农村中小金融机构非标准化债权资产投资业务监管有关事项的通知》（银监合[2014]11号） 应用前提 * （四）对同业业务常见违规操作心中有数 借道同业科目，规避信贷管控 。 A银行 存放 资金 通道银行 信托、证券 等公司 A银行 资金 设立资管计划并作为 委托贷款委托人 借款人 委托 贷款 A银行 信贷 资产 信托、证券 等公司 通道银行 设定资 管计划 A银行 回购资管计 划受益权 应用前提 * （四）对同业业务常见违规操作心中有数 借道存放同业，隐藏非标投资 混用会计科目，实施监管套利 A行 存放 资金 通道行 通道银行 委托购买 非标资产 买入返售 科目 非标资产 一般性存款 科目 同业结算性 存款 应用前提 * （四）对同业业务常见违规操作心中有数 人为调整指标，迎合外部需求 降低准入标准，谋取不当收益 协助不满足“监管评级在二级（含）以上且资产规模在200亿（含）以上”的农合机构投资非标资产。 集中投资非标，潜藏区域风险 多家机构于同一天、委托同一交易对手购买同一异地资产 受益权集合资金信托计划 中间业务收入等 科目 同业利息收入 应用步骤 * 步骤一：做好查前准备 确定筛查范围：组织学习相关制度文件，找准同业业务监管重点，归纳出EAST系统可以实现的筛查领域。 梳理检查思路：深入研究同业三要素，即“业务流程、会计核算、资金走向”，参考典型违规案