财务流程和表格模板.docx

财务流程一、出纳岗位流程（一）款项的收付 1.收款收款时应根据收到的款项不同而选择开具相应的收据。图1 单栏式收据（1）单栏式收据一般情况下不涉及数量金额，只针对于特定的项目。1）单栏式收据的填写要求A.填写收款日期（必须为收款当日）；B.填写收款人名称（被收款单位的全称，不得简写）；C.填写具体的收款方式；D.填写实际的收款金额（需注意大写数字的正确书写规范）；E.小写金额的填写需要与大写金额一致；F.收款事由尽可能详细。备注：1.壹佰贰拾叁万肆仟伍佰陆拾柒元捌角玖分，零，整/正；2.如果大写数字前无人民币，需手动添加；3.如果没有小数位数，元后边需加整/正字；4.小写数字前必须有“￥”； 5.小写数字以元或者角结束的需要补零。2）收款的审批流程A.经办人/收款人签字；B.如有审核人亦需签字；C.出纳确认款项是否到账（如果是现金收款，需加盖现金收讫章，如果是转账收款，加盖银行收讫章）；D.财务记账。图2 多栏式收据（2）多栏式收据适合应用于商品的销售，涉及到具体的数量金额。1）多栏式收据填写的注意事项A.收款当日应立即开出收款收据，不得推后也不得提前；B.填写收款人名称时必须为被收款单位的全称，不得简写；C.品名及规格/单位/金额应为实际的销售货物，与合同/销货明细一致；D.大写金额合计时，前后如有空格，应画线标注；E.小写金额合计时，前边得有“￥”；F.所收款项目未将表格填满时，小写金额栏应自下而上从左往右画通栏斜杠，以示项目结束。2）多栏式审批流程与单栏式一致。（3）有效的收据需注意的事项收据在领取时均以盖过本单位的公章/财务章，未加盖章子的收据无效；收据的大小写金额必须书写规范幷一致，金额不一致视为无效；收据必须由相关负责人签字并留底，未有签字的收据视为无效；收据应有专人保管，在领取时应登记收据的票号，相关使用人应保证收据编号的连贯性，交回时保证收据的完整，如有断号得承担相应的责任。2.付款付款时我们一般习惯按照经济业务的不同来填写相应的单据。图3 借款单借款单是在公司职员出差/购买办公用品等需要预借款的时候填写的单据，其款项支出将不会直接为公司带来经济利益，属于费用类开销。（1）借款单填写的注意事项A.时间/金额的填写规范参照收据的填写方式；B.借款人为填写单据的人员，借款单不得代为填写；C.如需转账时填写收款单位/个人名称栏，如果是单位，必须为该单位的全称，不得简写或有错别字，如果是个人，需填写身份证的名称；D.开户行尽可能填写详细，有开户行行号最佳；E.借款理由尽可能详细。（2）借款单审批流程A.借款人签字；B.根据权限选择部门经理/总经理签字；C.财务复核；D.出纳打款并加现金/银行盖付讫章。图4 付款申请单付款申请单是在采购商品时需要填写的单据，其款项支出将会为公司带来直接的经济利益，属于成本类开销。付款申请单的填写方式/审批流程与借款单雷同。二、费用报销流程员工出差/购买办公用品等产生的费用将通过费用报销流程进行核算。图5 费用报销单1.费用报销单费用报销单是报销的主要凭证。（1）费用报销单的填写方法及注意事项A.除原借款和应退（补）款两项外，其余可参考前边的票据填写方式；B.原借款栏填写的金额为在费用发生前报销人员从公司借走的款项；C.应退（补）款栏是借款减去报销金额后的数字。（2）费用报销单费用报销单的报销流程与借款单一致。2.支出证明单支出证明单是为了证明因特殊原因而导致发票无法取回的凭证。图6 支出证明单支出证明单的填写方法/报销流程均一致。3.票据移交清单票据移交清册的填写是将取回的带有国地税印章的发票进行整理分类填写后粘附在费用报销单后的票据。图7 票据移交清册票据移交清单的填写方法A.编号：如果一张移交清册不够用可附多张；B.票据号码：发票的编号；C.票据名称：火车票/餐费/住宿费/停车票/加油票等；D.其他不变。4.加/值班报销明细表加/值班报销明细表的填写是根据公司制度因加/值班而给予补助而编制的内部表格。图8 加/值班报销明细表（1）加/值班报销明细表填写方法A.加班时间段：填写具体的加班时间段，具体到分钟；B.小时数：具体的加班时点；C.时补、餐补：根据公司制度计算时补及餐补；D.其他：公司给予的其他补助；E.合计：时补+餐补+其他；F.加班事由：申请加班的理由。（2）加/值班报销明细表审批流程A.报销人编制表格；B.相关负责人签字审批。5.出差补助清单出差补助清单的填写是根据公司制度因出差而给予补助而编制的内部表格。图9 出差补助清单出差补助清单的填写方式及审批流程同加/值班报销明细表。三、库管岗位流程（一）产品的领/退1.产品的领取及退换领/退产品单又称出/入库单，产品的领取与退换需要填写领/退产品单。图10 领/退产品单（1）领/退产品单的填写方法及注意事项A.