《济民制药公司存货内控流程培训教材》(28页)-医药保健.ppt

- 本资料来自 - 本资料来自 本资料来自 *1 - 本资料来自 - 存货内控流程 浙江济民制药股份有限公司 - 本资料来自 - * 存货内控流程——说明 目标：加强公司存货管理，规范存货的验收入库、耗用、销售与核算等 范围： 本程序适用于济民股份的存货管理 本程序与公司财务管理制度相衔接 本程序与公司采购管理程序相衔接 本程序与公司销售管理程序相衔接 - 本资料来自 - * 存货内控流程——相关部门人员职责 职位 主管副总 财务部 仓库主管 仓库管理人员 生产车间统计 生产车间领料员 生产部 职责 审阅盘点报告并分析原因，落实责任 决定存货账调整 会同仓库主管制订书面盘点流程指令 参与盘点并复盘抽盘 依据管理层意见调整存货账 复核仓库台账 制作月收货、出货报告 复核并确认盘点报告 及时更新仓库台账、卡片 验收货物入库、准备货物出库 妥善保管货物 保管更新领料单，在生产计划变更时及时更新领料单 参与盘点 本车间的领料单、退料/换料单的审查，存档保管 物料变更时待转移物资清单的开列、保管 本车间物料账目的管理、更新 每月汇总本车间的领料情况报财务部 负责本车间的领料工作 负责本车间的物料保管工作 协助统计的工作 下达/修改BOM单 下达调拨指令 - 本资料来自 - * 存放暂存区，仓管人员 督促采购部解决（2工 作小时作出解释） 单证是否齐全 入库单及汇总信息 是 采购申请/采购计划 货物运到 审查单据 办理入库手续 更新库存台账 填写库存卡片 更新财务库存 账，根据合同 进行付款 入库单及汇总信息 仓库 财务部 采购部 入库单及汇总信息 将货物放入 待检区 否 质检部 质量是否合格 进入采购流程 退货程序 是 否 2工作日未解决的 2 工 作 日 已 解 决 的 存货内控流程——原材料入库的控制（1） 供应商送货单 登记货物存放信息 入库单签字确认后，一联留档，一联交还给采购部 - 本资料来自 - * 存货内控流程——原材料入库的控制（2） 关键控制点： 原材料只能根据有效的订单才能验收及入库，数量少于订单数，则与供应商送货单上的数量为准，并据此要求对方开票 原材料收到后应先由采购员集齐原始单据才送到财务部入账 质量不合格的原材料要及时的退回供应商或上报 管理人员应每月/星期查阅入库账单以保证账本的准确性 注释： . 　未检先用的, 由生产部经理批准,仓库管理员审核发料,并办理出入库手续,待检后作相应处理 仓库主管收到原材料到达通知，仓库管理员应根据购货订单接受原材料 如收到的货与订单不符，仓库管理员应上报仓库主管，仓库主管应根据实际的情况来决定是否拒收。仓库管理员根据仓库主管的指示来接受原材料 收到原材料时应通知检验人员来鉴定原材料是否合格，如属于购买原材料，不合格时由检验人员发出不合格单据，并立即退回原材料 当检验人员发出合格单据后，仓库管理员应该把原材料放在适当的仓库及位置内 仓库管理员应该记录实际收到原材料的信息，如：数量、质量及对原材料的描述 仓库每月制作收货报告并及时上报财务部、采购部备查 管理目标： 原材料入库时要保证达到质量标准 入库的原材料应及时且准确无误入账 - 本资料来自 - * 生产技术部 仓库 财务部 存货内控流程——物料出库流程（包括材料、备件）（1） 生产车间 领料单 去仓库领料 审查单据是否合规 原辅料及包装材料 是 否，退回领料单 仓库人员查看库存台账 确定发货的库位、 库存量 库存能否满足 根据领料单，退料/换料单 发货并与领用人核实数量 退料/换料单 备货，一般按照先进 先出原则出货 仓管员先将库存已有货物 发给使用部门，并将 缺料情况在领料单， 退料/换料单上注明 否 是 填写缺料表报 采购部补货 仓库人员更新库存卡片 签收后的领料单、退料/换料单 审核领料单、 退料/换料单 是否合规及 汇总信息， 不合规的 发回重新 修改 月末汇总 领料情况 报财务部 更新仓库库存台账 更新财务库存账 进入紧急 采购程序 业务部 根据月销售订单， 预测月生产品种、 数量 每月23、24号完成 查询成品、待检原辅料库存， 据此制定月生产计划 至日、品种、数量 每月25日完成 制定周计划， 查询库存情况 每周四完成 采购部 填写缺料表报 采购部补货 外包装材料