超市贪腐综合治理__(反腐倡廉类课件参考).pptVIP

商品管理 新商品管理 在店商品管理 * 超市贪腐综合治理实战 ---采购篇 2007-11-02 讲师：刘晖 前言 当前超市采购贪腐的特点 采购贪腐带来的恶劣后果 目前中国反商业贿赂的整体形式 反贪腐的未来方向 当前超市采购贪腐得特点 隐蔽化 部门间勾结 与营运勾结 与防损、审计勾结 与市场部勾结 与库控人员勾结 3.纵深化发展 采购贪腐带来的恶劣后果 毛利受损 破窗效应 企业竞争力下降 库存难题 目前中国反商业贿赂的整体形式 最高人民法院、最高人民检察院联合发布《关于办理受贿刑事案件适用法律若干问题的意见》(以下简称《意见》)，明确了10种新类型受贿刑事案件法律适用问题的具体意见。 中国反商业贿赂的反腐风暴正在司法具体化中升级。 家乐福的反腐风暴是重要信号 个人信用档案建立 协会间职业通报 反贪腐的未来方向 法律更加明晰 企业制度化 第三方审计 行业协会间综合治理 超市采购腐败分析 不同部门腐败 腐败易发生之时间点和调查地点 贪腐的模式 部门腐败状况图 金额比率 发生的可能性 腐败的淡旺季 节日:春节、新年、圣诞、中秋 重大事件时间点： 更换合同、部门人员更迭 新店开业 部门季节销售旺季 调查组需跟进地点： 酒店 娱乐场所 郊区度假场所 运动场所 贪腐的模式 干股、参股、自营类 合约优惠条件 新商品、新店进店 特殊陈列 特殊结算 干股、参股、自营类 案例：沃尔玛某区域dmm参股干货部门表现形式： 少数供应商垄断某部门 少数供应商占领有限的sku数 商品汰换比率低 现金采购商品比率明显增加 结款周期短 不可退货协议或限制增多 其控制部门实销实结比率低 重点陈列位商品轮换不及时个别商品长期占领端头 和路售（地堆） 个别单品库存严重超标 破损不赔 调查组应对： 合同审计 供应商访谈 订单审计 采购面谈 采购生活水平调查 公司高层应对： 人事调动 财务审计 财务结款故意拖延 营运部控制 库存管理 合约优惠条件 1.合约缺项： 新品、新店、赞助等费用 2.条款较优： 结款期短、扣点低 3.附加条款： 水、电、燃气等费用 - o o - o o - o 租金 - o o - o o - o 联营 - - - o - o o o 代销 o - - o - o o o 经销 - - - - - - - - 买断 退货索赔 水电气 物业费 结款 扣点租金 赞助费 新品费 进店费 形式 应对： 合同审批 合同比较 供应商分级 供应商访谈 结款审计 新商品、新店进店 Sku大爆发 非主流商品充斥货架 新品无进店费 新店开业无赞助 小分类品牌重心偏移 应对方式： 新店开业合同审计 新品进店规划表（商品行政部） SKU控制表（商品行政部） 陈列 长期占领促销位 长期demo 货架面位横向固定（特别是黄金线） 不交特殊陈列费 对应： 陈列部门负责制 货架标准化陈列 TG费审计 特殊结算 新供应商较短帐期 短期结算合同 要求提前结款 故意压款不结 主要危害： 偷梁换柱变买断 变相倒款收贿赂 损害企业信誉 应对： 财务部刚性原则 财务部结算会计轮岗 严格结算时间 反腐制度化系统化 供应商管理 （清源） 商品管理 （正本） 人员管理 （树德） 供应商管理 总论： 超市采购的腐败来源于供应商。 对于供应商的管理就是对源头的管理。 它将动摇整体腐败的根基。 合同的规范化管理： 合同范本制度 合同审批制度 合同存档制度（一式四份的意义） 合同更改审批制度 供应商管理： 供应商分级（高危、低危、在调或未分、安全） 供应商分类：总部、分部、代理、经销 部门供应商：生鲜、干货、成衣纺织 防损部与供应商的交流直通车： 信箱、电子邮件、反腐热线 供应商防损培训课 重点供应商访谈 供应商调查 独立审计： 重点供应商经营状况审计 供应商结算状况审计 订单审计 合同审计 *