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我国国有企业改革中若干热点问题 　　摘要：在市场经济条件下，自然垄断、外部性、收入分配公平等 “市场失灵”的存在以及国家战略安全需要等，是国有企业存在并要求和担当公益功能的理由，我国宪法规定的公有制主体却要求国有企业需要具备一定的盈利功能,如何确定二者的边界是我国国有企业健康发展需要面对的问题。在现阶段，我国国有企业存在市场准入限制而导致的过度垄断问题、国企 “管理黑箱”与收入分配不公问题以及国有企业上缴红利比例过低问题，需要在认真讨论中进行制度创新与制度完善等综合性解决。 　　关键词：国有企业改革；盈利与公益边界；顶层设计；制度创新 　　中图分类号：F276.1 　　 　　国有资本运营、国有企业管理是一个在世界范围内普遍存在的热门问题。在我国，国有资本在所有制结构中占据支配性地位，国有资本经营、国有企业改革问题更是一个经济体制转轨过程中的重大理论与实践问题，这一问题若干年以来一直受到理论界的广泛关注与讨论。围绕近几年来我国国有资本经营中出现的一些阶段性体制与热点问题，笔者在此也谈一点认识与思考。 　　 　　一、市场经济条件下国有企业存在的理由 　　在市场经济条件下，自然垄断和外部性、收入分配公平等“市场失灵”的存在，为国有资产的产生和存在提供了最合理的解释；同时，出于国家安全等战略性考虑以及承担高风险的新兴领域的开发，往往也是需要国有经济存在并“有所作为”的基本理由。 　　就物质形态而言，广义的国有资产主要包括以下四种类型：一是国家以各种形式形成的对企业投资及其收益性经营性资产；二是国家向行政行业单位拨款形成的非经营性资产；三是国家依法拥有的土地、森林、河流、矿藏等资源性资产；四是政府接受捐赠、无主财产等的依法认定。① 　　狭义的国有资产特指经营性国有资产，尽管具体定义有所不同，但西方国家大多将国有企业界定为：政府当局可以凭借它对企业的所有权、控股权或管理条例， 对其施加直接或间接支配性影响的所有企业。可以概括出的一些共有的基本特征体现在以下几个方面：1.国家所有的资本（包括中央政府和地方政府直接或间接的投资和参股）占企业资本总额的51%以上，在控股公司中，国家掌握控股额；2.政府在企业的经营决策方面能够施加直接或间接的支配性影响；3.在企业组织制度方面，国有企业一般也实行公司制形式，具有法人地位；4.国有企业收益主要通过从事工商经营活动获得，而非靠政府补贴获得；5.国有企业经营目标一般具有双重性质,既有盈利目标，同时肩负着一定的社会目标。② 　　根据2008年颁布的《中华人民共产国企业国有资产法》的定义，企业国有资产是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益。由于我国的国有资产属于国家也即是全民所有，因此在理论上而言，国有资产管理与分配影响不仅涉及国有资产经营实体部门中的劳动、资本等要素报酬，也涉及每一个国家公民；同时，我国《中华人民共和国宪法》规定我国的经济制度以公有制为基础，决定了国有经济主体必须保持相对的控制地位，这是我国国有企业与其他市场国家国有企业的重要区别。 　　二、国有资产管理首先需要厘清“公益”与“盈利”的问题 　　国有企业存在于市场竞争不能涵盖的“市场失灵”的区域，或者因国家战略安全需要而限定竞争的领域，这就“先天性地”决定了国有企业具有在宏观调控、纾困民生中谋取“国家租金”，最大化也即是全民福祉最大化的职能，而不能是一般企业追求盈利最大化的功能，这是市场经济条件下国有企业与非国有企业的一个最主要的区别。 　　但在我国，因制度性质要求的国有经济必须保持控制与领导地位，决定了需要一些类型的以盈利为导向的国有企业。由此，如何划定国有企业的公益性与盈利性边界，是一个需要认真权衡与明确的问题。这也是决定我国国有企业宏观功能定位的最基本问题。 　　国有企业是否担当“公益”功能？基于市场经济中国有企业存在的理由已经隐含着肯定的答案。国内理论界的分歧集中在国企是否应该追求完全的盈利性方面，这是一个仍需要继续深入地研究探讨的问题，但目前来看至少有一点可以明确的是：对于盈利型企业所在行业不应当形成国有资本完全的垄断，而应该对这些行业放松准入管制，以创造各类企业进行充分竞争的市场环境，才能够体现出公平与效率目标。 　　而关于国有企业“公益性”议题，需要厘清的两个认识上的误区是：一是市场经济条件下为纠正市场失灵与维护国家安全而存在的国有企业的公益性，与计划经济国有企业高度控制之下普遍、完全的公益性相比是有其清晰边界的，本质上也是完全不同的；二是国企盈利与公益的关系问题，国企担当公益功能并不完全排除其为了维持正常的资本周转而允许追求一定程度上资产保值与增值，如同自然垄断行业中的国有企业“公益”与“保值增值”目标之间的统一。这种建立在公益基础之上的资产保值增值也体现出了国有企业一定程度的盈利性，但毫