【培训课件】某连锁超市卖场营运管理手册部门业绩与报表（提高销售、毛利计算）[精品文档].ppt

感恩的心，感谢有你！谢谢你的欣赏！ 感恩的心，感谢有你！谢谢你的欣赏！ 要点提示 以顾客为中心 提高单品销售 吸引顾客 低价也能赚钱 按计划准备工作 结果，结果，结果 部门业绩报表 事实胜于雄辩! 概述 部门业绩报表 结果分析 行动计划 未来预测 Ⅰ.部门报表 部门报表(样表) 两组对比 ☆当月与年至今 ☆预算与实际 含税营业额→收银报告 净营业额=含税营业额-增值税 增值税率:除下列商品为13%其他商品均为17%: 大米/干果/各种植物油/各种蔬菜/蛋类/鹌鹑蛋/鲜肉 毛利售价(未税)-进价(未税) 退佣 →不要接受附带商品组合条件的退佣 →净进货额=进货额-折扣(包括退佣)-退货 营业收益=毛利+退佣 财务收益 →商品盈利=供应商债务-库存 Ⅰ.部门报表 部门总收入=营业收益+财务收益 人事费用=工资=全职(基本工资+奖金+补助)+兼职+加班+年终奖金预备金+劳动保险 经营结果=总毛利-人事费用 Ⅰ.部门报表 库存 ☆实物盘点 ☆理论预测 →期末盘点=期初盘点+当月进货当月销售成本 →销售成本=收银机销售额×(1-毛利率) ☆库存的两种表示方法: →成本估算 库存 →库存天数= 平均一天的销售成本 了解你的部门! Ⅰ.部门报表 Ⅱ.结果分析 所有的部门报表都必须整理并且保留三年 比较当月预算与实际情况 说明增长及降低的原因 更改当月错误 eg1: 销售额从26950增至29051 可能是: 1.预算太低(未考虑到下一个季节) 2.未预料到的销售(集团订货,哪家公司) 3.存储促销(如果这样,你是怎样做的?) eg2: 员工成本从674减至520 可能是: 1.生产力提高(如果这样,你是怎样改善的,好的工作计划) 2.员工未得到工资 Ⅱ.结果分析 错误更正 月份: 部门/Dept. 未税毛利 退佣 商业毛利 财务毛利 员工成本 经营成果 库存 商业盈利 事实胜于雄辩/RESULTS SPEAKS! Ⅱ.结果分析 Ⅲ.行动计划 详细的更改错误的行动计划 下月经营的导向 采取强劲的促销行动将使营业额上升,如果继续促销,增加预算 行动计划 ACTION PLAN 部门/Dept: 月份/Month: TAKE ACTION!采取行动! Ⅲ.行动计划 Ⅳ.未来预测 预算 换季 节假日 当地特殊活动 提前计划! 要点提示 了解你的部门 事实胜于雄辩 采取行动 提前计划 部门毛利计算 全力以赴！ 概述 毛利 毛利计算（1） 毛利计算（2） 程序 Ⅰ.毛利 毛利=销售收入-进货成本 毛利率=毛利/销售收入 毛利来源于: ☆提高销售额 ☆降低进货成本 ☆降低损耗 ☆库存合理 毛利分析 ☆毛利增加/减少的原因 ☆销售额增加/减少的原因 ☆进货成本增加/减少的原因 ☆库存量过大/过小 ☆定货量过大/过小 ☆损耗的增减 Ⅰ.毛利 寻找有针对性的解决方法: ☆市场调查后,调整价格,提高销量 ☆力争供应商降低进价 ☆订货合理 ☆减少损耗 ☆调整商品结构 毛利在你手中! Ⅰ.毛利 Ⅱ.毛利率的计算(1) 部门毛利表(每个部门按月完成) 实际销售A-收银报告 毛利率B-销售板块 毛利值C=A×B 未知损耗率由公司决定 未知损耗率(商场总经理)E=D × A 毛利F=C-E 毛利率G=F/A 端架，促销区费用H 折让I 总折让J=H+I 折让率K=J/A 商业毛利率L=F+J 商业毛利率M.=L/A 达成业绩！ Ⅱ.毛利率的计算(1) Ⅲ.毛利计算(2) 每个月 部门完成 销售额A(收银报告) 月初库存B(上月底库存) 采购C ☆有效发票1 ☆至今未到发票预计总额2 ☆前月未收到发票的差别(预计与实际)3 ☆上月未收到发票预计总额4 ☆每月货物的退回和减少5 ☆内部调用6 ☆净采购=1+2+/-3-4-/+5-6 1.月底盘点后 月底库存D 销售成本E=B+C-E 毛利值F=A-E 毛利率%=F/A