【大学课件】法律与生活.ppt

法律與生活 講授人：XX XX科技大學 第四堂─XX.XX 人頭的悲哀 人頭的悲哀 上課時，你應該注意的重點 人頭有什麼作用 人頭可能涉及什麼法律問題 想想看，你曾經當過人頭嗎？發生過什麼事情呢？稅金有加重嗎？執法機關有對你進行調查嗎？ 人頭的悲哀 案例追緝 人頭帳戶 XXX售帳戶與詐騙集團案 人頭的悲哀 案例追緝 人頭老公 余寶貴 假大陸女子老公案 人頭的悲哀 案例追緝 人頭逃漏稅 江永天 利用人頭逃漏稅案 身份竊盜 身分竊盜（Identity Theft）是近幾年才形成的犯罪型式，所謂身分竊盜，是將別人的姓名、身分證號、駕照等竊盜後，以被盜者的名義申請信用卡、銀行貸款、申請手機門號或其他形式的信貸，近來已成為詐騙集團所運用之犯罪手法。 身份竊盜作案手法(一) 偷錢包。 在受害人家裏偷取資料。 從工作單位盜取資料。 以竊聽電話方式盜取個人資料。 在受害人使用信用卡時，在旁邊偷看。 身份竊盜作案手法(二) 在垃圾中尋找個人資料。 從郵箱中盜走郵件。 以假中獎、假市調的方式，騙取受害人身分資料。 勾結通訊業者，提供申請行動電話申請人基本資料。 利用電腦網路免費算命或贈獎活動，以填寫基本資料為由，詐得資料。 人頭的悲哀 人頭帳戶涉及哪些法律？ 幫助洗錢罪 第2條 掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。 第9條 犯第二條第一款之罪者，處五年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金 。 幫助常業詐欺罪 刑法第30條 幫助他人犯罪者，為從犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。 刑法第340條 以犯第三百三十九條之罪為常業者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科五萬元以下罰金。 刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者 ，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。 人頭的悲哀 人頭老公涉及哪些法律？ 使大陸地區人民非法進入臺灣地區罪 非法：包括假結婚 臺灣地區與大陸地區人民關係條例第15條第1款 。 行使使公務員登載不實罪 刑法第214條 明知為不實之事項，而使公務員登載於職務上所掌之公文書，足以生損害於公眾或他人者，處三年以下有期徒刑、拘役或五百元以下罰金。 刑法第216條 行使第二百十條至第二百十五條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。 人頭的悲哀 人頭逃漏稅的部分 填製不實會計憑證罪 行使業務上登載不實事項文書罪 稅捐稽徵法第四十七條第一款之公司負責人以不正當方法逃漏稅捐罪，而依同法第四十一條規定處斷 稅捐稽徵法第四十三條第一項之幫助納稅義務人以不正當之方法逃漏稅捐罪 人頭的悲哀 人頭逃漏稅的部分 填製不實會計憑證罪 商業會計法第71條 商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有左列情事之一者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣十五萬元以下罰金： 以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊者。 商業會計法第15條 商業會計憑證分左列二類： 一 原始憑證：證明事項之經過，而為造具記帳憑證所根據之憑證。 二 記帳憑證：證明處理會計事項人員之責任，而為記帳所根據之憑證。 所得扣繳憑單在於方便稅捐稽徵機關蒐集及掌握課稅資料，以利稅捐之核課，非商業會計法第15條之原始憑證或記帳憑證 。 人頭的悲哀 人頭逃漏稅的部分 行使業務上登載不實事項文書罪 刑法第215條 從事業務之人，明知為不實之事項，而登載於其業務上作成之文書，足以生損害於公眾或他人者，處三年以下有期徒刑、拘役或五百元以下罰金。 刑法第216條 行使第二百十條至第二百十五條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。 人頭的悲哀 人頭逃漏稅的部分 公司負責人以不正當方法逃漏稅捐罪 稅捐稽徵法第47條 本法關於納稅義務人、扣繳義務人及代徵人應處徒刑之規定，於左列之人適用之： 公司法規定之公司負責人。 稅捐稽徵法第41條 納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣六萬元以下罰金。 取得你的身份資料要做什麼 利用受害人名義申請信用卡。 以受害人名義在銀行開帳戶、貸款或分期付款。 提供人蛇集團，作為偷渡入境者之假身分掩護。 向被害人恐嚇勒贖。 持被害人之基本資料，申請公司營利事業登記證、刊登廣告，向金融機購或電信公司申請人頭帳戶，成為詐騙集團利用之犯罪工具。 當人頭為什麼悲哀 受害人的信用可能被毀掉。 自己沒有做錯事，卻因身分被盜而被捕。 申請工作被拒。 申請住房不被批准。 存款莫明其妙的消失。 駕照突然被吊銷 遭恐嚇詐騙詐財。 怎麼防堵人頭的氾濫？ 開戶人本人親自憑身分證辦理，並就簽名或蓋章擇一或合併留存，當然若能留下指紋或拍照為佳。 將人頭