信用证结算纠纷以及案例.pptVIP

信用证的定义 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（简称《UCP600》）的解释，信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或以其自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行该项付款，或承兑和/或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。简言之，信用证是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的，名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。（信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。 信用证方式的当事人 1、开证申请人(Applicant). 是指向银行申请开立信用证的人, 即进口人或实际买主，在信用证中又称开证人(Opener)。 2、开证银行： (Opening／Issuing Bank)。 是指接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。 3、通知行：(Advising/Notifying Bank)。 是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。通知银行是出口人所在地的银行。 4、受益人(Benificiary)。是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 5、议付银行(Negotiating Bank)。 是指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。议付银行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来规定。 6、付款银行(Paying／Drawee Bank)。 是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是他指定的另一家银行，根据信用证的规定来决定。在多数情况下，付款行就是开证行。 7保兑银行（Confirming Bank） 保兑银行是指根据开证银行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。保兑银行可以同通知银行兼任，也可由其他银行加具保兑。 8、偿付银行（Reimbursement Bank） 偿付银行又称清算银行（Clearing Bank），是指接受开证银行的指示或授权，代开证银行偿还垫款的第三国银行，即开证银行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人（Reimbursing Agent）。偿付银行的出现，往往是由于开证银行的资金调度或集中在该第三国银行的缘故，要求该银行代为偿付信用证规定的款项。 9、受让人（Transferee） 受让人（Transferee）称第二受益人（Second Beneficiary），是指接受第一受益人转让有权使用信用证的人，大都是出口人。在可转让信、用证条件下，受益人有权要求将该证的全部或一部分转让给第三者，该第三者即为信用证的受让人。 信用证方式的一般支付程序 (1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证转交受益人。(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人。(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。(8)开证行通知开证人付款赎单 ? 2006 Ji Zhibin * * ? 2006 Ji Zhibin * 1、南德公司和香港东泽科技公司签订虚假贸易合同 2、南德公司没有出口权，湖北轻工业进出口公司为外贸代理 3、湖北公司作为进口方代理，向银行申请开证 4、开证 5、通知 6、东泽公司伪造全套信用证项下单据，向指定银行交单 7、单寄开证行 8、开证行承兑汇票（仅审核单据表面一致） 9、东泽公司将银行承兑汇票在汇丰、渣打等银行贴现 10、扣除利息和费用后，将贴现款项汇交南德公司 牟其中当时的做法是循环开立180天远期承兑信用证，平均每10天开立一份信用证，每份金额平均为243万美元。从申请开证，到中行承兑汇票贴现，大约需要两个月，但是南德公司六个月之后才须向中行付款，这样，可以使用银行资金四个月。牟其中共贴现了31分信用证，金额为七千多万美元，折合人民币六亿多元。其中，一部分用以支付银行到期款项，但有两千多万美元没有偿还。 牟其中认为，远期信用证的作用之一就是融资，因此他利用远期信用证不是诈骗。但是专家认为，信用证欺诈不是目的犯，而是行为犯，伪造全套信用证项下单据即构成诈骗。 信用证结算纠纷以及案例 小组成员：赵欣 陆文迪 章冠群 何建东 方鸿辉