项目四 企业账务处理初始设置 课后习题答题要点.doc

项目四 企业账务处理初始设置 课后习题答题要点 一 、单选题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 A C A A B D D A B C 二、多选题 1 2 3 4 5 AC ABCD ABC AB BC 三、判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 √ √ √ × × × √ × × × 四、简答题 （一）总账系统有哪些主要功能？与其他系统之间在数据流程上有何关系？ 总账系统的功能主要有以下几点： 基础设置：包括定义参数、财务设置、录入期初余额三项内容。 凭证管理：完成凭证录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字等。 出纳管理：包括现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理及银行对账功能，并可对长期未达账提供设计报告。 账簿管理：包括现金和银行存款日记账的查询输出、基础会计核算账簿的查询输出、以及各种辅助核算会计账簿的查询输出。 辅助核算管理：包括个人往来管理、部门管理、项目管理和往来管理等。 期末处理：包括银行对账、期末转账、试算平衡、对账、结账及期末会计报表的编制等。 总账系统在整个会计软件系统中处于核心地位，既可以单独使用，也可以与其他系统同时使用：总账系统接收应收款管理系统、应付款管理系统、存货核算系统、固定资产系统、薪资管理系统、成本管理系统生成的凭证；向报表管理系统、决策支持系统、财务分析系统提供财务数据，生成会计报表及其他财务分析表。 简述建立会计科目的原则和会计科目编码方案。 财务软件中所采用的一级会计科目，必须符合国家会计制度的规定；而明细科目，各使用单位则可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定。具体设置原则如下： 第一：会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据，需要从总系统中取数的，必须设立相应的科目。 第二：会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。不能只有下级科目，而没有上级科目；既要设置总账科目又要设置明细科目，用来提供总括和详细的会计核算资料。 第三：会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除；如使用不能增设下一级明细科目。会计科目名称的设置，一级会计科目名称按国家会计制度的规定，明细科目的名称要通俗易懂，具有普遍的适用性。 第四：设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。 设科目编码时需要：系统性总账科目编码必须符合会计制度的有关规定一义性要保证每一个代码对应于一个会计科目简洁性在满足管理要求和适合计算机处理的前提下，力求码简单明了可扩展性在设计码时一定要充分考虑各方面的要求。明细科目的代码长度通常是以科目最大可能达到的个数来确定 简述增加、修改和删除会计科目的要求与限制？ 科目编码是不能被修改的，科目已被其他设置项使用时不能被修改，凡已建有下级科目的科目不能被直接修改。 如果某些科目目前暂时不用或不适合企业科目体系的特点，可以将其删除。如果科目已制单或已录入期初余额，则不能删除。被指定为现金银行科目的会计科目不能删除；如果想删除必须先取消指定。。 简述总账系统账务处理参数的设置过程。 总账系统账务处理参数设置内容及过程如下: 1.凭证参数设置 通常有以下一些项目： (1)凭证编号控制。（2）出现赤字提示控制。（3）系统受控科目控制。（4）凭证修改权限控制。（5）支票登记控制。（6）科目权限控制。（7）凭证审核控制。（8）出纳签字控制。? 2.外币及汇率设置 外币及汇率设置的内容有： （1）汇率方式选择。（2）折算方式设置。（3）币别设置。（4）汇率小数位数设置。（5）最大折算误差设置。（6）记账汇率设置。（7）调整汇率设置。 3.凭证类型设置 常见凭证分类方式有： （1）按凭证所反映的业务类型，将凭证划分为收、付、转三类。可进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、银付四种类型。 （2）按凭证是否涉及到现金或银行存款的内容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。也可把由系统根据用户定义自动生成的凭证专门设置成一类，通常称为机制凭证。设置凭证类型的限定条件。 4.账簿参数设置 账簿参数设置有以下几项： （1）明细账查询权限控制。（2）打印位数设置。（3）每页打印行数设置。 5. 其他参数的设置 （1）会计日历。（2）小数位数设置。（3）排序方式设置。