北大方正集团有限公司工程款支付程序管理办法.doc

工程款支付程序管理办法 （试行） 第一章 总则 第一条 目的 为规范集团及集团所属公司（以下简称集团及所属公司）基本建设工程项目工程款支付程序，提高工程项目管理水平，根据国家相关法律法规及集团工程项目管理办法，结合集团事业群管理实际情况，制订本办法。 本办法所称集团指北大方正集团有限公司，集团所属公司指北大方正集团所属全资、控股以及其它拥有实际控制权的公司。 第二条 适用范围 本办法适用于集团及所属公司的基本建设项目、技术改造项目，包括但不限于一切与工程建设有关的合同付款、零星支付、材料以及设备采购付款等。 本办法的管理与审批权限按照《北大方正集团基本建设工程项目管理制度》有关内容执行，本办法中除特别注明外，均指项目总投资额在500万元以上的集团参与管理的基本建设项目。 第三条 管理原则 工程款支付必须严格按照合同条款执行，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。 付款流程 第四条 工程进度款的一般支付流程： 施工单位根据合同提出付款申请。付款申请需包含付款事由（合同依据）、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资料（如果合同规定需在进度款中支付），并有项目经理的签字，加盖单位公章。 付款申请被送交到现场工程监理处，由工程监理公司独立完成审核并出具意见。授权监理工程师签字并加盖公章后，相关文件送交到项目小组/公司审核。 项目小组/公司安排专业工程师、造价师进行实质性审核，再由财务部、其他相关部门会签，最后由项目小组/公司负责人签署意见。 付款申请连同监理、项目小组/公司的意见一同递交事业群。事业群组织相关部门审核后，给出最终支付意见，反馈到项目小组/公司，并由其完成最终支付。项目小组/公司须在下期工程建设月报和用款计划里反映支付情况，并报事业群集团资金管理中心、财务管理部备案。超出用款计划的，事业群须上报集团资金管理中心审批。 第五条 工程结算款的一般支付流程： 施工单位根据合同提出付款申请。付款申请须包含双方确认的工程结算单、工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等，如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。 项目小组/公司接收到付款申请后，组织工程部门、使用部门对相关项目进行确认，并由财务部门复核各项费用。所有相关手续都必须以正式文件或表格的形式予以确认。在所有手续都完备后，项目公司可以把确认文件及付款申请递交到事业群申请付款。 事业群对相关文件复核后，报资金管理中心审批，并按审批意见，由项目小组/公司完成支付手续，并将支付情况报集团财务管理部备案。 第六条 工程预付款的一般支付流程： 工程预付款的基本审批流程参见进度款的支付流程，将工程量确认程序调整为合同约定的预付款支付条件确认程序。 第七条 材料、设备采购款的一般支付流程 材料、设备采购合同的付款过程划分为预付款、进度款和结算款（含保修款）三个阶段，各阶段付款均需严格按照合同条件执行。 预付款和进度款支付可以由项目公司履行审核手续，直接支付给供货方，但需将付款情况及时上报事业群备案。当实际采购数量发生变化，进度款支付额度将超过原合同约定时，项目公司需把合同变动情况及时上报事业群、集团资金管理中心，并按审核意见决定实际支付额度。 结算款支付前供货方需提供结算清单，并由财务部门、采购部门组织对实际到货情况与结算清单及合同的核对，在货物验收部门与使用部门对货物数量、质量情况认可后，项目小组/公司方可办理结算手续，结算价款超过原合同内容时须将上述资料报送事业群审批，项目小组/公司按照审核意见完成支付手续，并报集团财务管理部、集团资金管理中心备案。 第八条 零星工程付款的管理流程 现场工程项目管理应避免出现零星工程付款的情况，当确实无法避免的时候应首先考虑签署合同，并履行集团合同管理制度办理相关手续，如果因为特殊原因无法签署合同可办理工程签证，并按集团签证管理办法办理审批手续。 管理体制 第九条 工程款支付的管理体制 集团对工程款支付实施集团相关职能部门、事业群和项目小组/公司三级管理体制。 第十条 各部门职责 项目小组/公司负责组织对各项付款内容的实际审核，并对上报数据的准确性负责；事业群组织对付款项目的审查，并统筹安排项目内资金的使用；集团资金管理中心对工程款支付全过程进行监控，对用款计划审批，并统一调度项目资金。 项目小组/公司需提前预计合同支付情况并在工程建设月报和工程（付款）计划中反映，上报事业群和集团资金管理中心审批。并接受集团资金管理中心对资金的统一调度，适时安排付款。 项目小组/公司的财务部门在工程款的实际审核与支付过程中，需严格审查各项文件和数据的真实性，按流程办理付款事宜。对过程中发现的问题及时向项目小组/公司及事业群汇报。 第四章 其 他 第十一条 工程款支付的其他规定 项目小组/公司应制作付款审批表，履行内部审批流程；