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第五章 托收 Contents Contents 一、托收的概念 国际商会第522号出版物《托收统一规则》(Uniform Rules for Collection，URC522) 托收 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。 托收当事人 委托人（Principal） 付款人（Drawee） 托收银行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 提示行（Presenting Bank） Contents 一、托收指示与托收汇票 托收指示的格式（URC522第四条） 托收汇票 汇票收款人有三种记载方式： 出口方：Pay to the order of ourselves. 托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of China 此时应当在汇票上加注托收出票条款： Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection. 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd. 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 此种方式办理托收无需背书。 二、光票托收 光票托收 (Clean Collection) 不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 主要用于非贸易结算。 三、跟单托收 跟单托收 Documentary Collection 附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的托收。 交单条件 即期付款交单 即期付款交单 D/P at sight 即期付款交单 流程图说明 ① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行 ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ④付款人付款 ⑤代收行将商业单据交付进口方 ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ⑦托收行将款项贷记委托人账户 即期付款交单 风险分析 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；代收行银行风险 Case1: 逃出CAD付款的圈套 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（Cash against Documents）交单付款。 发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反 即期付款交单案例 复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。 为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至 即期付款交单案例 货到土耳其，然后保持沉默。 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担； 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。 分析： 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 CAD、D/P 即期付款交单案例 Case2：托收方式下的银行信用 山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。 即期付款交单案例 出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。 我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于８月５日被进口方提走。 我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。 之后，出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。 分析：选择代收行的条件是其信用。 远期付款交单 远期付款交单 D/P a time after sight 远期付款交单 流程图说明 ④