06-实施民 主管理 实现阳光理财.docVIP

实施民主管理 实现阳光理财 泗阳县地税局 近年来，泗阳县地税局认真贯彻落实《宿迁市地方税务局关于健全和完善民主理财制度的意见》精神，按照“组织健全、制度完善、职责明确、程序简便、公开有效”的要求，扎实推进民主理财规范化建设，有效地保障了全体干部职工的知情权、参与权和监督权，促进了系统的内部和谐、提升了部门的整体形象。 实施民主理财创新的背景 过去在推行民主理财的过程中虽然取得了一定成效，但在实际工作中还一定程度地存在着重形式、轻实效，制度不够健全、决策不够民主、操作不够规范，监督变成办事、理财有时越位等亟待规范的问题。要切实解决好“财务管理过程中的随意性和权力滥用”问题，就必须进一步健全和完善民主理财制度，扎实推进民主理财工作的制度化、规范化和程序化，为此我们从民主理财组织、理财小组职责、民主理财原则及运作方面进行了一些探索、创新，以充分发挥民主理财的最大效应。 二、具体做法 （一）大胆探索，寻求突破。一是成员的构成有新突破。改变过去由局领导、部分科室负责人及少数一般干部组成民主理财小组的固定模式，规定项目决策者（局领导）、采购实施者（办公室、信息科人员）不参加县局民主理财小组，分局负责人、公共物品采购人不参加分局民主理财小组，而县局监察室、分局副局长必须有一人为小组成员，使监督和办事人员不出现交叉现象，确保监督人不办事、办事人受监督。二是成员的产生有新突破。除县局民主理财小组组长由监察室负责人担任，分局民主理财小组组长由副分局长轮流担任外，其他成员均由全体干部职工民主推选产生。此举进一步激发了系统同志参与民主理财的热情，部分群众基础好、敢于坚持原则、集体观念强、廉洁奉公的同志经过大家推荐被任命为理财小组成员，民主理财的影响力进一步扩大。 （二）准确定位，明确职责。民主理财小组是一种监督组织，而非决策和办事机构。应严格遵循公正、公开、公平的原则，坚持决策、执行、监督三权分离，做到决策者定项目、执行者受监督、监督者不办事，各司其职、相互制约。具体就是在本单位发生重大支出项目时，参与调查研究，辅助党组决策；在被赋予的职责范围内，对本单位财务支出活动进行民主监督。 根据县局、分局财务管理的权限和实际，明确两级民主理财小组的职责范围。县局民主理财小组的主要职责：①负责对本单位2万元以上支出项目进行可行性研究，参与辅助决策；②负责对本单位单价1000元以上或批量价值1万元以上的固定资产处置进行事前审议；③负责对本单位一次性支出5000元以上的采购行为进行监督；④负责对本系统内部审计行为进行监督；⑤负责对本单位职工提出的财务疑问进行调查、核实和反馈；⑥负责对本单位财务管理存在的问题提出建议等。 基层分局民主理财小组的主要职责：①负责对本单位招待费用支出情况进行监督；②负责对本单位日常办公用品采购行为进行监督；③负责对本单位固定资产处置进行事前评议；④负责对本单位职工提出的财务疑问进行调查、核实和反馈；⑤负责对本单位财务管理存在的问题提出建议等。 （三）明晰程序，理顺流程。民主理财主要分为“事前评估、事中监督、事后评议”三种操作方式。 “事前评估”是指对本系统2万元以上大额支出项目，由相关单位提出，经党组初步酝酿后，交民主理财小组讨论。民主理财小组成员于一周内，广泛征求职工意见后，召开会议商议并提出是否可行的建议，供党组决策参考；对单价1000元以上或批量价值1万元以上的固定资产处置前，由资产实物管理部门汇总后向民主理财小组通报情况，民主理财小组进行实地查验、集中审议后提出处置建议。 “事中监督”是指采购计划经批准后，由采购组织者在采购实施前向理财小组提出监督要求，民主理财小组对采购过程进行全程监督的方式。 “事后评议”是指在内部审计工作结束后10日内，由内审小组向理财小组通报审计情况，民主理财小组从审计项目是否全面、审计内容是否真实、审计程序是否规范多个方面对审计结果进行评议；基层分局每月报账前，由内勤会计向理财小组通报单位当月招待费支出情况，民主理财小组从程序、表单、标准、真实性等方面进行全面审核，并在报销凭证上签字确认。 （五）管理严密，手续完备。民主理财设有议事记录簿，按序时记录每一项议事事项。记录簿的内容涵盖记录的时间、地点、参加人员、事项以及议事的过程等内容，并有明确具体的结论。对于采购过程的监督结果，由民主理财小组在办公室制作的《泗阳县地方税务局公共采购登记表》上审核确认签字。民主理财小组集中活动必须有三分之二以上成员参加并签字方为有效。 三、取得的成效 一是加强了部门的廉政建设。民主理财小组的主要任务是对单位的大额支出项目进行民主审议、对执行过程进行民主监督。对违反规定的财务支出，