中国银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程(2007年版).pptVIP

《中国银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程（2007年版）》会计结算部国内结算管理团队二OO八年五月 一 、现制度与原制度的主要差异 整体上，新操作规程除原操作流程内容外根据授信发放审核有关规定增加了承兑业务授信发放审核内容；根据实际工作需要增加了承兑汇票挂失与解除内容；根据国内支付结算系统投产情况，增加了涉及国内支付结算系统操作及帐务核对等内容。其他主要差异如下: 一 、现制度与原制度的主要差异 承兑汇票保证金中，取消了原“银行承兑汇票保证金提取通知单”；重新明确了承兑汇票保证金帐户计息规定和具体要求；进一步说明了公司业务部门、营业部门保证金帐户核对要求。 承兑汇票凭证中，根据凭证保管、领用、使用、检查内容进行分类说明。 承兑汇票查询查复中，增加了承兑汇票查询方式选择原则；增加本行内部业务部门承兑汇票查询业务办理要求等； 风险控制要点中增加了对承兑业务购销合同真实性、滚动签发承兑汇票、质押存单的置换、关联企业相互担保、票据真伪辨别、未用注销、承兑档案资料保管等业务操作环节的风险提示。 一 、现制度与原制度的主要差异 有关附件内容： 增加:“质押银行承兑汇票查询申请书”、“贴现银行承兑汇票查询申请书”、“银行承兑汇票外带签章申请书”、“银行承兑汇票查询申请书”； 取消:“银行承兑汇票保证金提取通知单”； 调整:“中国银行银行承兑汇票申请书”、“中国银行银行承兑汇票领用单”、“中国银行银行承兑汇票业务通知书”格式。 二、银行承兑汇票承兑业务简述 （一）银行承兑汇票概念： 银行承兑汇票（下称承兑汇票）是承兑申请人签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为银行承兑汇票的出票人。 银行承兑业务指中国银行作为承兑行,根据承兑申请人的申请,承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为. 二、银行承兑汇票承兑业务简述 (二)银行承兑业务特点 汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，担负到期无条件付款的义务； 银行承兑时，不能以得到相等的对价为前提，而是通过承兑协议，承兑银行承诺于汇票到期时支付票款，实质上是承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用的行为。 银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够的存款，承兑银行都必须无条件地履行支付责任，而对垫付部分则视同逾期贷款向承兑申请人计收罚息（按汇票票面金额的万分之五），直至还清为止。 二、银行承兑汇票承兑业务简述 二、银行承兑汇票承兑业务简述 承兑行一旦对汇票作出承兑，便成为票据的第一付款人，必须承担到期无条件付款的责任。 承兑银行必须向汇票上的一切权利人承担责任，一切权利人包括付款请求权人，还包括汇票上的追索权人。 承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响，承兑银行不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。 三 、银行承兑汇票承兑业务操作流程 三 、银行承兑汇票承兑业务操作流程 （一）承兑行业务流程 三、银行承兑汇票承兑业务操作流程 1、受理承兑业务申请 （1）承兑申请人应具备的条件： A、使用商业汇票的前提条件： 承兑申请人与收款人具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系. B、基本条件： 在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织； 资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源； 与我行具有真实的委托付款关系； 在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来； 三 、银行承兑汇票承兑业务操作流程 D、缴存100％保证金及足额担保的承兑申请人应具备的条件： 　　　　可不受上述我行内部要求中(1)和（2）条的限制。 三 、银行承兑汇票承兑业务操作流程 2 、承兑申请人应提交的资料 三、银行承兑汇票承兑业务操作流程 3、承兑前调查审查 （1）严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其承兑业务贸易背景。 进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理； 贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相匹配; 与国家产业政策和中国银行信贷政策相一致； 严格关联企业间审查其交易及债权债务关系的真实性; 承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月； 严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新票抵旧票循环承兑等。 三 、银行承兑汇票承兑业务操作流程 3、承兑前调查审查 (2）以未到期的银行承兑汇票做质押须严格审查事项： 质押银行承兑汇票