思腾思特-经营计划和预算模板.ppt

经营计划和预算的主要内容 经营计划和预算模版 概述 经营计划和预算模版 战略选择回顾和更新 市场战略回顾和更新 竞争战略回顾和更新 战略举措的回顾和更新 经营计划和预算模版 本年度自身经营回顾和经验总结 本年度同业对比和经验总结 本年度未竟目标的回顾和更新 经营计划和预算模版 下年度经营目标概述 下年度经营目标的详细解释 在不同情景下的应变计划 经营计划和预算模版 财务预算的主要表格和辅助表格 基本经营假设 基本经营假设（续） 销售预测表 价值创造衡量表 经营计划和预算模板 2002.9.28 - ※※ 思腾思特管理咨询（中国）公司 Stern Stewart Co. 经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算 经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算 总结年度规划的目标并为主要目标给出详细解释。 C)下年度经营目标和主要举措 确认关键经营假设，并做出详细的财务预算。 D) 财务预算 回顾去年业绩与竞争对手间的差距，确认去年未实施的战略目标，总结经验教训，并确认今年的目标。 B) 本年度经营回顾和经验总结 回顾业务单位战略并根据行业发展和竞争对手动态和去年的经验进行战略转变需求度的诊断。 A) 公司战略回顾和更新 目标 章节 概述： 公司年度经营计划应针对下一年度，并作为年度预算的基础。回顾业务单位战略并进行战略转变需求度的诊断，总结去年经验教训，确认本计划年度应采纳的目标。该经营计划应包括以下章节： 经营计划： 业务单位： 预算年度： 示意 经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算 经营计划 业务单位： 预算年度： 战略选择中的方案变换 本模板的目标是评估在战略规划中的可选战略方案。对战略规划中的判断进行简要回顾，如有建议变更，需要说明变更得原因，并提供详细的事实作为依据。 战略选择 优势 劣势 主要区别 战略A 战略B 战略C 原来的战略选择 建议的战略变更 描述变更前的战略并提供战略选择的原因 描述建议的变更并提供战略变更得原因 变更后的战略与原战略的主要区别 示意 经营计划 业务单位： 预算年度： 市场战略的选择变化 明确地总结业务单位变更前的战略中关于进入何种市场（如，客户、产品、市场分布、渠道等）的选择，变更的尺度、详细的原因、基于事实的分析等。 客户 市场分布 垂直整合程度 产品 渠道 描述公司将整合进价值链的相关行业并提供选择的原因 描述目标客户概况并提供选择的原因 描述市场分布的概况并提供选择的原因 描述选择的渠道并提供选择的原因 描述公司提供的产品范围并提供选择的原因 主要改变和原因 客户： 渠道： 产品： 垂直整合程度： 市场分布 示意 经营计划 业务单位： 预算年度： 竞争战略的选择变化 明确地总结业务单位如何在他们先前选择的市场内开展竞争，建议的变更和变更的原因。 概述对于客户的价值所在，明确描述利益和定价。简要地评价该价值定位的可接受性。 主要改变和原因 客户： 竞争者： 产业链： 内部/外部参与者： 客户 内部/外部参与者 产业链 竞争者 描述对于其它利益相关者期望得到的关系，如对员工和政府等 描述期望与每个主要供应商或分销商间的关系，包括对待他们的方式是竞争性的或是合作伙伴性质的 描述竞争定位，如客户资源方面的竞争优势和优势保持计划。 示意 理解价值期望 选择目标 定义利益/定价 技术 设计产品 采购生产 分销 服务 定价 销售信息 广告 促销公关 经营计划 业务单位： 预算年度： 战略举措的选择变化： 明确地总结业务单元在价值链中的战略举措是否与战略一致，是否需要更新，并对其中的关键变更和依据做出说明 选择价值 提供价值 传达价值 描述市场选择和如何进行竞争 来源 复杂性 专利 流程选择 功能 物理特征 审美 品质 整合 原材料 产能 地点 部分生产 组装 渠道 整合 库存 仓储 运输 保修 速度 受制/独立 指明在以上任何一个元素的变更并提供变更的原因 示意 经营计划和预算（总部、业务单元） 概述 战略回顾和更新 本年度经营回顾和经验总结 下年度经营目标和主要举措 财务预算 经营计划 业务单位： 预算年度： 本栏用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。对于问题和存在地机遇应尽可能详尽地描述： 去年的问题汇总 变化分析报告 与业务单元的主要管理