必威体育精装版理财规划师课件-工作流程--李春玉.ppt

编制客户财务报表（2大报表） 2、编制收入支出表 收入支出表是对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务分析 和理财目标设计提供基础资料。现金流量表分为三栏：收入、支出和结余。 （1）收入：工资和薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入等； （2）支出：房子、家电和家具、汽车、日常生活开支、衣物开支、个人护理支出、休闲和娱乐、商业保险费用、医疗费用等； （3）结余：收入—支出。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 1、资产负债表分析 个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债的情况，对其分析可以全面了解客户的资产负债状况，掌握客户实际拥有的财富量。通过历年资产负债表的时间序列分析，可能找出客户资产负债情况的发展趋势和特点。这些都是为客户制订理财规划方案的必要基础。 资产负债表的分析包括（1）资产情况分析、（2）负债情况分析、（3）净资产分析。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 1、资产负债表分析 （1）资产情况分析 资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准。 客户资产价值应以当前市场公允价值为定价依据。 客户的资产分为金融资产和实物资产。其中，金融资产按其流动性高低分为现金与现金等价物和其他金融资产。现金与现金等价物的流动性很高，但收益性很低，一般可作为客户现金规划的工具。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 1、资产负债表分析 （2）负债情况分析 依据偿债时间长短，负债可分为： ★短期负债（1年以下）：如果短期负债较多，建议客户提高资产流动性。 ★中期负债（1—5年）： ★长期负债（5年以上）： 对客户的负债测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 1、资产负债表分析 （3）净资产分析。 净资产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值。 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以，如何提高净资产规模通常是客户关注的重点问题，扩大净资产的途径有：增加工资薪金或取得投资收益、接受馈赠或继承遗产、减税或债务免除等。 关注净资产的结构比率，是理财规划师重点应做的工作。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 1、资产负债表分析 （4）净资产结构分析 净资产数量大，并不意为着客户的资产结构完全合理。 如果净资产占其总资产比例过大，就说明客户还没有充分利用其应债能力去支配更多的资产，其财务结构仍有进一步优化的空间；净资产占总资产比例较低，建议客户采取储蓄投资的方式提高净资产比例；对于净资产接近负值的客户，提高资产流动性并偿还债务是当务之急；对于比例适当的客户来说，应当保持原有结构。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 2、收入支出表分析 （1）收入支出表分析的三方面作用： ★现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因。 ★收入支出表可以深入反映客户的偿债能力（现金支付能力）。 ★收入支出表能够反映理财活动对财务状况的影响（财务状况的变化趋势）。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 2、收入支出表分析 （2）收入支出表分析时应注意的三点： ★首先分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例。了解总体结构，发现异常情况。 ★对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注，可通过历年收入支出表的时间序列分析来挖掘。 ★任何客户都应努力保持正的净现金流量。帮助客户制定重在增收、偏向节支或两者并重的方案。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 3、客户财务状况比率分析（七大比率） 以客户的资产负债表和收入支出表为基础，理财规划师可以根据需要计算出很多不同意义的比率，结合二表进行深入分析，从而找出优化客户财务状况的措施，提出客观科学的理财方案，并最终实现客户的预期财务目标。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 3、客户财务状况比率分析（七大比率） （1）结余比率 结余比率是客户一定时期内（通常为一年）结余和收入的比值，它主要反映客户提高其净资产水平的能力。 结余比率==结余/税后收入 月结余比率==（月收入—月支出）/月收入 月结余比率的参考数值一般是0.3左右。 财务分析 分析客户财务状况（4项分析） 3、客户财务状况比率分析（七大比率） （2）投资与净资产比率 它是反映客户通过投资提高净资产规模的能力。 投资与净资产比率==投资资产/净资产 客户的投资资产包括资产负债表中的“其它金融资产”和“实物