第四章 汇款与托收(金).ppt

四、跟单托收与汇款的区别 1、业务办理方向不同 汇款是由进口商委托银行主动付款给出口商的结算方式；而托收是由出口商委托银行向进口商收款的结算方式。 2、汇票和资金的方向不同 汇款（特指票汇）中汇票和资金的方向是一致的，而托收中汇票和资金的方向是相反的。 3、使用的汇票不同 汇款中的票汇使用的是进口地银行开出的银行即期汇票，而托收中使用的是由出口商开出的商业汇票 4、单据的传递方式不同 汇款业务中的是单据由出口商根据合同约定自行寄送给进口商，银行只负责资金转移而不负责单据的传递； 而托收业务中的出口商在办理托收时就必须准备好全套单据并交由银行代为传递，即此时的银行不仅负责资金的转移还负责单据的传递。 五、对跟单托收的评价 1、与汇款相比： 跟单托收比汇款多了一个收款的环节，因此手续费较汇款略高；但在托收中单据的传递是通过银行进行的，这有利于出口商有效的控制单据。 2、与信用证方式相比： 跟单托收比信用证结算手续简单，费用也便宜。但是跟单托收仍然属于商业信用，尤其对于出口商而言采用跟单托收承担了较大的风险。 因为不管采用何种交单方式，出口商在托收中都是先发货才能收回货款。如果发货后进口商不付款、不承兑、承兑后破产、无力支付，或故意拖延支付，则出口商即能保住货物也不可避免会发生损失。 第一节 国际结算方式概述 第二节 汇　款 第三节　跟单托收 第四章　国际贸易结算方式 －汇款和托收 第一节 国际结算方式概述 在前面两章中，我们学习了国际结算中必备的两种凭证：票据和单据。从本章开始，我们将介绍国际结算的方式，这是本门课程最为重要的部分。 所谓结算方式，也叫支付方式，简单的说就是资金转移的方法。目前在国际贸易中，银行提供给进出口企业三种可供选择的结算方式：汇款、托收和信用证。 其中汇款方式最为简单方便也最便宜，信用证方式最为安全但也最贵。 一、三种结算方式定义上的区别 1、汇款：进口商通过银行将货款主动汇给出口商的支付方式。因此汇款方式最为简单直接。 2、托收：出口商委托银行向进口商收款，而后进口商将货款交给银行并由银行转交出口商的支付方式。可见托收方式比汇款多了一个收款的环节。 3、信用证：是指银行受进口商的委托向出口商开出信用证，信用证上列明对出口商交单的各项要求，出口商收到信用证后按要求准备好合格的单据并向银行交单，由银行审单无误后保证向出口商付款的方式。 二、三种结算方式的信用基础 在三种结算方式中，汇款和托收是只有商业信用参加的付款方式，进出口商之间仅凭双方的信用进行资金转移。银行在这两种结算方式中仅提供资金转移的渠道，并不提供信用担保。 而信用证方式则是增加了银行信用并以其为主的付款方式，银行在提供渠道的同时还提供了信用担保。 第二节 汇款 国际结算中的汇款是指进口商通过银行主动将款项付给国外出口商的结算方式。 一、汇款当事人 1、汇款人（remitter）：在国际贸易中就是指进口商 2、收款人（payee）：在国际贸易中就是指出口商 3、汇出行（remitting bank）：接受汇款人委托，办理汇出款项的银行，一般就是汇款人所在地银行。 4、汇入行（paying bank）：也叫付款行，是受汇出行委托，将款项付给收款人的银行，通常是汇出行在收款人所在地的分行或代理行。 二、汇款方式的种类及处理实务 按照汇款通知方式的不同，汇款可以分为电汇、信汇和票汇。 （一）电汇（telegraphic transfer，T/T） 电汇是指汇出行应汇款人的要求，用电话、加密电报、电传或SWIFT电子清算系统（专门用于银行间联络及转移资金的电子清算系统）通知汇入行向收款人付款的方式。 国际贸易中一般都默认采用这种较为快捷的汇款方式。 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 资金 ②回执 ④电汇通知书 ⑤提交收据 ⑥付款 ③通过电话、SWIFT等方式通知汇入行付款 ⑦付讫通知、收据 电汇业务流程图 电汇的流程： ①填写电汇申请书 并交款付费 ⑧收据 (1)汇款人填写电汇申请书并交款付费。 (2)汇出行将汇款申请书的第二联作为回执退还给汇款人。 (3)汇出行通过电话、电报、SWIFT系统向汇入行发出电汇委托书。 (4)汇入行向收款人发出电汇通知书。 (5)收款人提交收据。 (6)汇入行向收款人付款。 (7)汇入行将付讫通知和收据寄汇出行。 (8)汇出行将收据转交汇款人。 （二）信汇（mail transfer，M/T） 信汇是指汇出行以寄送航空邮件的方式通知汇入行向收款人付款。若金额较小或不急需使用的资金，可以考虑选择这种方式。 与电汇费用相比，信汇的费用要便宜许多，为什么呢？ 因为在信汇方式下，汇款人汇出的资金早在办理汇款业务时就交给汇出行了，而收款人至少要一周后才能收