2010年财务报帐工作流程.基本常识及有关财务管理条例.ppt

2010年财务报帐工作流程、基本常识及有关财务管理条例 为了进一步加强公司财务管理，简化财务报帐程序及流程，使财务工作及管理走向标准化、规范化，以发挥财务部门在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本工作流程及财务管理条例： 第一部分：报帐工作流程图 一、团队出团前借款及回团报帐方面的工作流程 1、导游出团前借款工作流程： 2、导游回团后报账工作流程图： 3、团队正常退费（指中途或当地没产生的费用）及临时退团费用报销工作流程： 4、团队非正常退款报销工作流程：（指组团服务费，优惠及免单费用方面的报销） 二、费用报销工作流程图 1、正常费用报销流程图 第二部份针对导游人员报帐常遇到的问题进行解答 财务最基本的常识：付款一定索取发票，包括交款给本公司的财务也一样。现对你们报帐常遇到的问题进行解答。 1、报帐单金额写错或涂改为什么需要你们重新填写？ 答：每个企业都会有财务制度，都会遵守国家财务会计准则，而谨慎性与清晰性就是财务准则之一。报帐单一定要清晰，大小写要相符，金额不能涂改，若能涂改，财务内部就很容易有漏洞，公司的资金也不会有安全性。 2、为了节省报帐时间，导游人员在填写报帐单前应注意哪些问题？ 答： 第一：团队行程内实际发生的费用如实填写； 第二：本人的补助、中转产生的车费、或者其他费用不确定报销标准的，应向肖秋波咨询后再填写上去。 第三：大写金额不会读数或填写的，应向其他同事请教或者直接到财务咨询。 3、导游已现付综费，但是对方暂时不能提供发票，回团后该怎么报帐？ 答：首先，导游在付综费时，应先问对方发票准备好没有，如果对方说现在没发票，你就暂时不要现付，并且马上打电话给计调说明情况，如果对方不给票计调还坚持要你们现付的，也可以给钱对方，但是当时一定要和计调说清楚没票那部份帐务由计调负责到财务报帐。现付综费没拿到票回团后这样报帐：首先叫计调写一张等同于现付综费金额的借款单给你，然后填写报帐单（不能将现付没票那部分项目写进去），最后凭计调借款单与你写的报帐单一起到出纳处报帐，整个团报帐完成。例如：张三借了1万元带清远团，现付了地接社5000元，回团报帐单写了1000元的费用，张三应凭计调重新写的5000元借条及1000元的报帐单到出纳处报帐，张三拿回了本人1万元的借条，整个团报帐帐完成。 4、导游人员已借款出团，回团外联人员已取原始发票，怎么报帐？ 答：先将原始票复印，给票时要外联写一张证明，然后将复印件及证明贴在报帐单上按正常程序报帐即可。例如：张三借了1万元带广州团，整个团应报费用9800元，其中有6000元是外联人员拿了原始票），正确的报帐单应填写9800元，没票那部分应贴上复印件及外联取票证明即可。 5、导游出团前没在财务借款，而是外联直接给钱导游或导游现收团款后现付的情况，回团后外联又取了原始票该怎么报帐？ 答：首先填写报帐单（要剔除外联取走票那部分金额），不用复印票据，给票时要外联写一张证明并且要计调签名，然后报帐单及证明来财务报帐，报帐后再交团款给财务。例如：李四带陈柳婵0710广州团，当时没在财务借款，陈经理直接给了1万元给李四，整个团回来后发生8000元的费用（其中外联要求取走住宿票3000元）。导游只须填写5000元的报帐单到出纳处报帐，然后将3000元取票证明交给财务戴玉增，最后要将7000元的团款交回财务符冬浓，整个报帐完毕。 6、团队没产生的费用，导游能否现退？ 答：散客拼团可以现退，现退时要游客签名并留下电话号码，回团后凭退款证明报帐。包团导游不能现退。 7、出长线团，出团前借了款，来回交通直接在票务取票的，中途又有人退票的？回团后又该怎么报帐？（见样板） 8、填写报帐单时，签单项目能不能写进报帐单？ 9、索取的发票时要检查哪几项？ 答：是否有财务专用章/是否过期/金额是否相符 10、导游出团单的租车费没注明是现付转汇款，导游是否需要现付给司机？ 11、团队租用合同车，出车期间所产生的费用及司机的补贴要导游现付吗？ 12、团队综费或房费在出团前已由财务汇部分金额，导游到当地时付了余款，但是发票是将汇款及导游现付的金额开了一张发票，你们该怎么填写报帐单？ 答：先复印那张发票，填写报帐单时只写本人现付的综费，汇款那部分不能写进去，然后将复印件交给核帐员，发票原件附在报帐单后面。 13、前台或外联收客时，客人是用会员卡积分兑现团款的，须办什么手续给财务？ 答：先在电脑上输入客人卡号减掉积分，然后叫客人填写会员卡积分消费明细表（见附件） 14、前台或外联收客时，客人是用现金旅游券兑换团款的，收券时应注意什么问题？ 答：印章/有效期/防伪标致/使用说明/公司的标致 15、存款时，前台与外联的团款能否合在一起存一笔？ 16、建行客人家属报名参团，但是要用建行职工积份卡消费