信息安全法律法规10—2016.ppt

附件1 关于电子货币洗钱犯罪 电子货币洗钱的基本特征 洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质, 使其在形式上合法化的行为。 电子货币洗钱主要是通过以下几种渠道: 第一, 网上银行洗钱。当前, 越来越多的银行拥有自己的网页, 甚至提供虚拟柜台服务, 从事大多数传统的银行业务、金融咨询、理财服务等。 第二, 电话银行洗钱。24 小时的电话银行服务大大方便了客户, 也为银行创造了新的经营效益, 但同时这种服务意味着传统银行服务中银行与客户面对面交往方式的消失, 给洗钱者掩盖真实身份提供了便利条件。 第三, 网上赌场洗钱。网上赌场可以为客户提供匿名下赌注的服务, 而且参与网上赌博的人员可用信用卡支付赌金, 同样为洗钱者提供了掩饰真实身份的保护伞。 附件1 关于电子货币洗钱犯罪 电子货币洗钱对现代法制的冲击 1.增强了追踪调查的广度和难度。 2.加大了查处犯罪的成本和代价。 3.利用了法律控制的空白和盲点。 4.挑战了国际司法的权威和协作。 附件1 关于电子货币洗钱犯罪 应对电子货币洗钱的法律对策 法治前提: 制定专门电子货币立法。 合法定位: 确定电子货币发行主体。 预警措施: 建立金融管理监控制度。 (1) 客户身份证明鉴别制度。 (2) 大额交易报告制度。 (3) 可疑交易报告制度。 (4) 保存记录制度。 监督机制: 形成金融机构内控体系。 司法保障: 强化司法机关追踪调查职能。 返回 附件2 关于税务稽查面临的问题 在互联网这个独特的环境申，由于订购、支付甚至数字化产品的交付都可通过网上进行，使得无纸化程度越来越高，订单、买卖双方的合同、作为销售凭证的各种票据都以电子形式存在，且电子凭证又可被轻易地修改而不留任何线索、痕迹，导致传统的凭证追踪审计失去基础。 一些资深银行纷纷在网上开通“联机银行”业务，开设在国际避税地。目前国内银行一直是税务机关的重要信息源，即使税务当局不对纳税人的银行账号进行经常性的检查 。 数字现金的使用也应引起重视。从传统方式看，现金货币在逃税中发挥了重要作用。 随着计算机加密技术的成熟，纳税人可以使用加密、授权等多种保护方式掩藏交易信息，。 信息安全法律和法规（第10讲） 北京信息科技大学 刘凯 liukai@ 18大报告中有关法治方面的内容 四是要全面推进依法治国。推进科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，坚持法律面前人人平等，保证有法必依、执法必严、违法必究。完善中国特色社会主义法律体系，加强重点领域立法，拓展人民有序参与立法途径。推进依法行政，做到严格规范公正文明执法。进一步深化司法体制改革，确保审判机关、检察机关依法独立公正行使审判权、检察权。深入开展法制宣传教育，提高领导干部运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定能力。党领导人民制定宪法和法律，党必须在宪法和法律范围内活动。任何组织或者个人都不得有超越宪法和法律的特权，绝不允许以言代法、以权压法、徇私枉法。 十八届三中全会决定 维护宪法法律权威。宪法是保证党和国家兴旺发达、长治久安的根本法，具有最高权威。要进一步健全宪法实施监督机制和程序，把全面贯彻实施宪法提高到一个新水平。建立健全全社会忠于、遵守、维护、运用宪法法律的制度。坚持法律面前人人平等，任何组织或者个人都不得有超越宪法法律的特权，一切违反宪法法律的行为都必须予以追究。 十八届三中全会决定 确保依法独立公正行使审判权检察权。改革司法管理体制，推动省以下地方法院、检察院人财物统一管理，探索建立与行政区划适当分离的司法管辖制度，保证国家法律统一正确实施。 完善人权司法保障制度。国家尊重和保障人权。进一步规范查封、扣押、冻结、处理涉案财物的司法程序。健全错案防止、纠正、责任追究机制，严禁刑讯逼供、体罚虐待，严格实行非法证据排除规则。逐步减少适用死刑罪名。 废止劳动教养制度，完善对违法犯罪行为的惩治和矫正法律，健全社区矫正制度。 课程安排 总课时：32课时 第一章 信息安全法概述 4学时 第二章 纯正的计算机犯罪 4学时 第三章 不纯正的计算机犯罪 4学时 第四章电子证据及计算机取证 4学时 第五章 与信息安全相关的热点问题 12学时 第六章 计算机安全与道德规范 2学时 第七章 计算机犯罪对策 2学时 biti_statute@ 口令