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基于委托代理问题国有企业绩效管理研究 　　【摘 要】国有企业建立现代企业制度后，所有权与控制权高度分离，从而不可避免的产生了委托代理问题，降低了企业效率。建立有效的激励与约束机制是解决委托代理问题的有效途径之一，绩效管理是激励与约束机制的重要组成部分，国有企业通过建立科学的绩效管理机制可以提高国有企业运作效率。 　　【关键词】国有企业 委托代理问题 激励与约束 绩效管理 　　 　　一 国有企业委托代理问题 　　现代企业制度是建立在所有权与控制权的高度分离基础上的。新制度经济学认为两权分离会给现代企业带来新的问题，即委托代理问题，对于企业来说，决定其能否生存的一个关键因素就是委托代理问题的控制。委托代理问题之所以出现主要有三个：（1）委托人和代理人之间存在着严重的信息不对称；（2）委托人和代理人的利益经常是不一致的；（3）委托代理合约的签订和执行是有成本的。 　　我国国有企业在改革与治理的过程中，建立了现代的企业制度，提高了国有资本的利用效率，但是不可否认也面临着委托代理问题的困扰。并且，由于我国特殊的国情，我国有企业的委托代理问题有别于国外国有企业的问题。国有资产是属于全体人民的财产，但“全体人民”无法亲自去履行管理监督职能，只有通过委托国家为代理者来进行管理而实现自身的经济利益，国家通过委托政府，政府进而通过下属代理机构来实现其利益。这一委托代理模式经过多次转换和变迁，形成了从全体人民到国家，从国家（政府）到企业经营者的层层委托、层层代理关系，这种关系是一种多级分层代理关系。 　　中国国内理论界有人认为，国有企业多重委托代理问题是导致国有企业缺乏激励、效率低下的原因之一。针对国有企业运营的特点和问题，建立既适合国有经济有效运营、又符合市场经济要求的激励约束机制和绩效管理体系是缓解这些问题所带来的矛盾和减少其弊端的较为有效的途径之一。 　　二 激励与约束机制对企业的重要性 　　1．有助于减少逆向选择、降低道德风险 　　从制度经济学角度分析，由于人的有限理性、信息不对称和委托代理双方的利益可??出现的不一致，使得委托代理的焦点成为委托人对代理人的激励和约束。一个重要的问题是代理人的机会主义行为不可避免且变得越来越普遍。代理人的机会主义行为包括逆向选择和道德风险。激励机制可以使代理人的个人目标与企业目标相结合，在实现企业目标的同时，也能合法的实现个人目标，从而使经营者自觉降低道德风险。而约束机制的设计则是希望通过有效的监督，防止道德风险的发生，并促使经营者减少机会主义倾向和防止偷懒。对企业经营者的约束机制构建可以从内部和外部两个方面双管其下：内部约束机制主要通过契约、审计、内部监督制度等发挥作用；外部约束机制则通过建立竞争性的职业经理人市场、资本市场和产品市场形成有效的市场约束机制，从而规范其行为。 　　2．有助于激发员工潜能，调动员工的积极性 　　从管理学的角度分析，人的问题说到底是人的积极性如何调动的问题，因而是激励问题。科学研究表明，激励是调动人的积极性，挖掘人的潜能的重要途径，一个人的工作能力受到激发后可以达到更高的层次为企业服务。只有对员工进行激励，使他们充分发挥自身的优势和积极性，勤奋学习，努力研究和创新，提高他们的创新意志和能力，才能使企业的产品保持市场竞争力。一旦形成这种积极、创新的企业文化氛围以后，技术研发更快，产品的更新换代速度加快，企业的发展动力也会更加充足。 　　三 激励机制的基本构成 　　在市场经济中，有三种解决激励的常见方法：一是将私有财产与价格体系有效地结合在一起来解决激励问题，即物质激励；二是通过签订某个合同的方法来解决激励问题，即合同激励；三是以保持生产优质产品或服务的信誉而获得利润的方式来维持激励，即名誉激励。现代企业制度中常常将物质激励、合同激励和名誉激励三者结合起来使用，经过不同的组合形成不同的激励方向和激励效果。例如，针对普通基层职员，更多地采取物质激励和合同激励的方法；对于中层管理人员，既有物质激励和合同激励，也要重视名誉激励；对于高级管理人员或企业经营者，在给予相应的物质激励和合同激励的基础上，更加重视运用名誉激励来刺激高级职员或经营人才努力工作。 　　四 绩效管理制度是激励机制的重要支持 　　企业要推行激励机制，就需要设计相应的绩效管理制度。绩效评估管理制度是保障企业激励机制运行有效性和可持续性发展的基础性制度。建立和完善企业激励机制和绩效管理制度是一个持续循环的过程，企业可以通过这个过程来不断完善自我。 　　如何有效地调动员工的积极性和创造潜能，持续地提高他们的绩效水平，是激励机制与绩效管理的核心目标。所以可以说，绩效管理的中心目标是挖掘员工的潜力，提高他们的绩效，并通过将员工的个人目标与企业的战略结合在一起来提高组织的绩效。 　　绩效管理是通