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浅谈商业银行授信担保 　　[摘要]在对商业银行授信风险进行分析时，对担保的分析和评价往往是必不可少的。授信担保是影响银行授信安全的一个重要因素。但授信担保在授信管理中只处于第二性地位，它只是分散了授信风险或者说是提供了一种补偿功能，而并不能从根本上消除授信风险。授信担保无法取代客户的信用状况，不能从本质上改善消除授信风险。现今，我国商业银行在授信担保方面仍存在不少问题和思想误区，这加大了开展授信业务的风险。 　　[关键字]商业银行；授信业务；担保 　　一、授信担保的概念 　　授信担保是指商业银行对客户提供授信业务时要求客户以第三人或者相应的财产和权利作为担保，使银行授信的安全性更加巩固的一种法律制度。授信担保按担保方式可分为保证担保、抵押担保和质押担保三类。 　　二、授信担保的作用 　　在市场经济活动中，授信担保是商业银行保障自身债权得以实现的第二还款来源，它对授信银行的作用十分重要。在授信申请人丧失或部分丧失债务偿还能力后，可靠充分的担保措施可以使授信银行顺利地实现自己的债权，减少授信资产损失，从而维护正常的银行经营秩序。 　　三、授信担保的局限性 　　商业银行在办理授信业务过程中，除全面审核授信申请人的经济实力、资企结构、履约情况、经营效益、领导者素质和发展前景等因素外，授信担保也是需要考虑并充分落实的关键因素之一。但是在授信实务中，担保毕竟处于第二性还款来源的地位。授信担保只是分散了授信风险或者说是提供了一种补偿功能，它并不能从根本上消除授信风险。 　　1、授信担保无法取代受信人的信用状况 　　授信担保仅仅是为银行已办理的授信业务提供了一种额外的安全保障，它并不能取代授信合同的基本安排，也不会改善受信人的经营和财务状况。所以银行在授信时，首先应关注受信人的经营状况和资金活动，考察其主要还款来源是否充足。即使抵押物、质押物拥有良好的品质或者保证人有充分的财务实力且有履约的意愿，银行也应对受信人的经营及财务状况进行认真的研究和分析，不能以授信担保取代受信人的信用状况。 　　2、授信担???并不意味授信风险的绝对消除 　　授信担保并不能从本质上消除受信人的违约风险，因而不能从本质上消除银行的授信风险。例如在银行的贷款业务中，贷款的真实来源是现金，银行通过第三人的保证、抵押物或者质押物可以控制一个潜在的还款来源，但是这并不能确保这一潜在的还款来源就可以产生或者充当足够的现金流。贷款抵押的一个重要特性就是它的隐蔽性，在贷款尚未出现问题时，贷款抵押的风险基本也被掩藏起来，而一旦银行不得不处置抵押物时，贷款抵押的风险就暴露无遗了，无论是拍卖出售还是转让，却都只能按照抵押物的清算价值而非账面价值来算，这便侵蚀了资产的变现能力。 　　四、我国商业银行对授信担保的思想误区 　　我国商业银行在开展授信业务中，还存在一系列的问题和思想误区，这进一步加大了授信风险，严重影响了授信业务的健康发展。 　　1、过于看重第二还款来源，以担保考量授信额度 　　在实践中，一些授信人员认为客户的财务报表作假，不具有可信度，而作为第二还款来源的担保是实实在在的东西，才是可信的。不可否认，现行很多企业的财务数据掺有“水分”，但不能因此否认企业第一还款来源的客观重要性，毕竟企业的经营成果最终还是要通过净利润、现金净流量来体现的。 　　授信人员必须铭记担保条件永远是第二性的，银行之所以发放贷款完全是基于借款人本身资信与还贷能力，而不是因为担保条件可靠。银行若因为担保条件优质而无视客户的还款能力，必将酿造巨大的授信风险。 　　对此，授信人员应加强对第一还款来源的分析，客观分析客户财务状况和预期现金流量，研判信用到期偿还的可能性。在确定单一客户的授信额度时，将客户第一还款来源作为主要依据，第二还款来源作为参考，以避免盲目授信和过度授信。 　　2、倾向将本银行的大客户作为担保人 　　在具体实践中，基于两方面的原因：一是对担保人熟悉：二是出现违约时便于扣款或便于协商谈判，银行总是倾向于让自己的大客户为受信人提供保证担保。这其实是我国银行业目前的一个理解误区。 　　从理论上来讲，担保人最好不要是自己的客户。第一是因为一旦出现违约情形，双方必然会涉及经济利益的冲突，从而使得担保人与银行之间关系僵化，优质客户极有可能不再愿意和本银行合作。第二，担保人在担保期间也会有本银行的借有款项，借款人的风险可能转化为担保人的风险，进而影响担保人原有贷款的，这意味着形式上有了保证担保，实际上风险却并没有减少多少。 　　3、认为对于同一债权，担保越多越有保障 　　不少授信人员产生了这样的错觉：“担保多多益善，担保越多越能降低贷款的风险。”事实上，在既有保证，又有抵押、质押担保的担保混合的情况下，银行的授信风险未必会降低。我国法律确立了物保优先的原则，