X集团财务内控签审流程指导表（修订）(PPT99页).ppt

一、原材料五金采购业务签审流程 七、废旧物资处理程序 八、财产险、货运险、车辆险的合同、付款报销签审流程 九、电费、水费、天然气支付报销流程 十、外设仓库费用签审流程 十一、其他费用签审流程 十二、银行贷款业务签审流程 * 各部门 　 财务部 总经理 决策报批表 发票或有效支付凭证 经办人填写报帐签审单 逐级签审单 ㈢、特殊费用报销签审程序 终审 部长签审 决策报批表 回收批件 逐级签审单 逐级签审单 逐级签审单 付款、记账 * 法律顾问 董事会 股东会 经办人拟制 ㈠、公司贷款授信流程 审批 关于申请授信决议 关于申请授信决议 关于申请授信决议 审批 属于董事会权限 属于股东会权限 * 财务部 董事长 财务部审查填写 ㈡、公司授信额度内贷款签审流程 贷款合同 关于申请授信决议 签字 关于申请授信决议 留存 * * * 工程部业务流程 * 工程部业务流程 * * 相关部门 法律顾问 总经理 财务部 审核 合同或协议 部门负责人签字 根据招标结果及押金收据，与中标单位 合同或协议 合同或协议 合同或协议 原件 盖合同专用章 储运部实施 合同或协议 签字 留存，并收取押金 备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责； 合同或协议 ㈤、特种车费用签审流程 2、租用特种合同签审流程 * 用车单位 　 财务部 总经理 财务部长签审 部门负责人签审 结算员按合同结算 财务核算、财务结算、记账 逐级签审单 终审 ㈤、特种车费用签审流程 3、租用特种结算签审流程 逐级签审单 逐级签审单 财务部长签审 备注：1、产品运输由储运部负责； 2、供应采购物资由供应部负责； 3、内部转运物资由生产部负责； 派工单 介时结算单 发票 经办人员填制 * 销售部 财务部 总经理 资金申请单 1 3 出口业务员填制申报单 资金申请单 1 3 财务结算签审 分管副总签审 终审 出纳付款 ㈥、进出口资金申请报销流程 1、资金申请 资金申请单 1 3 资金申请单 1 3 部长签审 部长签审 * 销售部 财务部 总经理 ㈥、进出口资金申请报销流程 2、报销签审流程 逐级签审单 业务员根据凭证填制 财务结算签审 分管副总签审 终审 报销记账 部长签审 部长签审 逐级签审单 逐级签审单 逐级签审单 * 五、内部物资调拨签审流程 * 调入单位 生产单位 调出单位 调拨单 填制调拨单 分厂经理签审 出门 分厂仓库提货 ㈠、物资调出签审流程 书面报告 调拨单 书面报告 1 4 领料单 出门证 货 出门证 办理入库 2 3 货 部长签审 * 调入单位 财务部 仓管员点数、计量、验质并开具 ㈡、物资调入签审流程 调拨单 1 4 过磅单 货 领料单 2 3 1 6 验质单 领料单 2 入库单 2 核算科记账处理 * 六、固定资产报损拆除签审流程 * 生产单位 设备部 财务部 工程部 总经理 ㈠、拆除报批签审流程 书面报告 生产经理签审 书面报告 书面报告 技术鉴定签审 实施拆除 书面报告 签审 书面报告 保存 书面报告 保存 分发 书面报告 终审 书面报告 保存 * 工程部 财务部 设备部