topowerpaper国际实业财务管控体系.ppt

* * 国际实业提供贷款担保流程 提出 依据 整理 分析 初审核 修改 决策 实施 监督 审议担保计划 监督 年度资金计划 董事会 执委会 战略发展中心 财务中心 签订担保合同 担保计划 汇总整理被担保 企业的资产实力 分析 贷款计划 支持功能 证券部 被担保企业 担保能力的提供 法律意见提供 签订担保合同 法律合同拟定 审批 通过 修改 修改担保计划 通过 修改 国际实业提供贷款担保编制流程(1) 在充分考虑过去和当前经营状况的前提下，被担保企业根据资金计划提出贷款计划 根据贷款意向, 国际实业财务中心对自身的担保能力进行评估 被担保企业 财务中心 担保企业 财务中心收集、汇总、整理担保企业的资产实力,以确保担保行为的安全性和可操作性 在执委会的质询及指导下，由财务中心负责分析及协调，审核相关材料 财务中心制定担保计划并交由执委会审核 财务部 财务中心 执委会 工作任务 负责部门 依据 提出 整理 分析 工作任务 负责部门 依据 提出 整理 分析 以要求担保企业年度资金计划为前提条件 国际实业提供贷款担保编制流程(2) 根据反馈的意见，财务中心对担保计划进行修改 将修改过的担保计划提交董事会 董事会审批贷款计划 法律部门拟定相关的担保合同 国际实业由财务中心负责与被担保企业签订担保合同 执委会 支持功能 财务中心 董事会 支持功能 财务中心 执委会 工作任务 负责部门 初审核 修改 决策 实施 监督 国际实业执委会对由财务中心提交的担保计划进行初步审核 法律部门提供法律意见 由执委会实施监督职能 内容 概要 预算体系 C. 汇报体系 D. 控制体系 E. 财务管控流程 E1.预算流程 E2.汇报流程 E3.贷款流程 E4.审计流程 E41.日常审计流程 E42.专项审计流程 E43.在建工程审计流程 国际实业日常审计流程 提出 依据 整理 分析 初审核 修改 复审 留底 归档 整理资料 立卷归档 审计工作方案确立 审计工作的开展 审计结论书及最终审核报告 登记复印 留底备查 审计报告初稿 修改审计报告 审计工作计划 审计小组成立 意见 董事会 执委会 财务中心内审处 审核 财务中心其它部门 事业部 整理资料 立卷归档 基本资料提供 基本资料提供 补充资料提供 补充资料提供 提供意见, 建议 提供意见, 建议 人力资源部 专业人员的聘用 审计要求 通过 修改 国际实业日常审计编制流程（1） 内审处根据工作经营计划确定审计工作方案 审计工作的开展 事业部和财务中心其他部门为审计提供基本材料，配合审计小组工作 事业部配合，接受查询.并补充所需资料 内审处出审计报告初稿 执委会 财务中心内审处 人力资源部 内审处 内审处 财务中心其他部门 事业部 内审处 财务中心其他部门 事业部 说明：1 收支审计属于企业日常审计，定期进行 2 要求各事业部对其日常经营资料全面及的时统计，整理 工作任务 负责部门 依据 提出 整理 分析 以国际实业长期战略和工作经营计划为前提 若有需要, 人力资源部需要聘用有关的专业人员 以执委会的审计要求为依据, 财务中心内审处确定审计工作计划并成立审计小组 国际实业日常审计编制流程（2） 执委会对审计初稿进行审阅，并提出相应意见 公司外专业审计单位的初审核 根据建议， 在事业部和财务中心其他部门配合，协助下审计小组对初稿进行修改 执委会 内审处 财务中心其他部门 事业部 内审处将修改稿交由董事会审核，询查 得出审计结论书和最终审计报告 公司外专业审计单位的确认 内审处 董事会 内审处对结构登记复印，留底备查 财务中心，事业部分别对审计报告进行归档，备案 财务中心 事业部 内审处 工作任务 负责部门 初审核 修改 复审 留底 归档 内容 概要 预算体系 C. 汇报体系 D. 控制体系 E. 财务管控流程 E1.预算流程 E2.汇报流程 E3.贷款流程 E4.审计流程 E41.日常审计流程 E42.专项审计流程 E43.在建工程审计流程 国际实业专项审计流程 提出 依据 整理 分析 初审核 修改 复审 留底 归档 表格填列 基本资料提供 整理资料 立卷归档 审计工作方案确立 审计工作的开展 审计结论书及最终审核报告 登记复印 留底备查 审计报告初稿 修改审计报告 审计工作计划 审计小组成立 意见 董事会 执委会 财