存货管理流程(咨询公司).ppt

* 内控政策程序—— 存货管理流程 流程目录 1、自制存货验收入库 2、存货领用与发出 1）材料领用 2）成品出库 4、存货盘点 5、存货处置 3 7 8 11 14 18 1. 自制存货验收入库 流程摘要 流程名称 自制存货验收入库流程 子流程 控制目标 保证存货质量安全 关键控制点 质检部对拟入库成品进行检验 检验报告留档 不合格品入不良品库 管理部门 质检部、仓储部门 相关文档 文档名称 相关步骤 填写人 复核人 检验报告 检验后出具检验报告 技术部门 技术部门负责人 自制存货验收入库流程图 入库 检验 生产出 产成品 1 不合格品处理 检验 2 销售部门 技术部门 生产工厂 仓库 财务部 门 合格 5 返工 7 处理意见 6 入成品库 8 留档 4 留档 4 留档 4 返厂 7 检验 7 否 是 是 否 入不良 品库 8 入账 9 检验报告 3 R1 C1 C2 C3 R2 C4 R3 C4 C4 C5 关键风险点 风险描述 关键控制点 控制措施描述 R1 产成品未经检验入库，影响存货质量，造成与客户之间质量纠纷。 技术部门对产成品进行检验。 技术部门填检验报告，包括产品名称、规格、型号、批号、存在何种质量问题等信息，检验人员签字确认。 R2 检验报告未留档备案，出现质量纠纷，落实相关人员责任、考核缺乏依据。 《检验报告》一式三份，生产厂、销售部门、财务部门各留一份，作为考核依据。 R3 不合格品入成品库，易于合格品相混淆，影响存货质量。 依据检验报告，不合格品入不良品库 关键控制措施 检验 2 C1 检验报告 3 C2 合格 5 留档 4 C3 入不 良品库 8 C5 留档 4 留档 4 C4 C4 C4 2.存货领用与发出 流程摘要 流程名称 存货领用与发出 子流程 材料领用 控制目标 提高存货运营效率 降低资金占用 关键控制点 材料领用按权限审批 管理部门 生产工厂、仓储部门 相关文档 文档名称 相关步骤 填写人 复核人 领料单 领料部门填写领料单并经审批 车间领料人员 车间主任、工厂总经理 材料领用流程图 申请 审批 仓库 存档 审批 2 领料员工 生产工厂 车间主任 财务部门 入账 4 ERP确认 登记台帐 4 出库 3 留档 5 留档 5 留档 5 入账 领料单 1 R1 C1 关键风险点 风险描述 关键控制点 控制措施描述 R1 材料领取未经审批，会导致资产损失、增加生产成本风险。 根据生产任务制定材料领用计划，并经车间主任 进行材料领用审批。 关键控制措施 审批 2 C1 流程摘要 流程名称 存货领用与发出 子流程 成品出库 控制目标 提高存货运营效率 关键控制点 及时入账确保账实相符、账账 相符 生产车间确认产品批次 管理部门 仓储部门、生产车间 相关文档 文档名称 相关步骤 填写人 复核人 销售产品调拨单 填写销售产品调拨单 销售部门 销售部门负责人 成品出库流程图 申请 核单 仓库 入账 财务部门 登记台帐 ERP确认 8 ERP确认 3 录入ERP 2 发货 销售部门 生产车间 销售产品 调拨单 1 销售产品 调拨单签字 4 入账 10 确认产 品批次 6 发货 7 备货 5 打印 出门证 9 R1 C1 C2 R2 C4 C3 R3 C5 关键风险点 风险描述 关键控制点 控制措施描述 R1 财务部门未及时入账，将会产生账账不符、账实不符情况。 销售部门提出发货申请后，财务部进行ERP确认。 货物发出后，财务及时入账。 R2 仓库发货未及时登记台帐，将会产生账账不符、账实不符情况。 仓库管理员在《销售产品调拨单》上签字，确认发货信息。 发货后，及时登记台帐及确认ERP。 R3 生产车间根据不同客户要求安排生产，发货未经生产车间确认批次，会导致质量纠纷风险。 仓库备货时，经生产车间确认生产批次 关键控制措施 ERP确认 3 入账 10 登记台帐 ERP确认 8 销售产品 调拨单签字 4 确认产 品批次 6 C1 C2 C3 C4 C5 3.存货盘点 流程摘要 一级流程 存货季度盘点管理流程 子流程 控制目标 保证存货的安全、完整 关键控制点 盘点前，实物台账与财务账核对，并找出差异 每季末仓储部门组织相关部门组成盘点小组实施存货盘点 分析盘点差异原因，按不同的审批权限执行不同的审批程序 管理部门 仓储部门 相关文档 表单名称 相关步骤 填写人 复核人 季度存货盘点表 1、根据实际情况制作盘点表； 2、根据盘点情况，填写盘点表 仓储部门 仓储部门负责人 季度存货盘点管理流程图 盘点准备 盘点分析及处理 仓储管理部门 实施盘点 财务部门 相关部门 实物台账余