建筑业子公司管理办法.doc

分子公司财务管理办法 第一章 总则 第一条 为加强分子公司管理，降低分子公司经营风险，适应当前公司根据地建设及实体化运作的战略发展形势，结合公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条 任何违背本办法的行为，公司有权进行处罚（视同情节而定），直至冻结分子公司账号或终止分子公司的经营管理权，情节严重者依法追究其法律责任。 第二章 分子公司证章的管理 第三条 分子公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证、负责人章、财务专用章（以下简称财务章）与发票专用章（以下简称发票章）必须妥善保管并建立使用登记台账，登记所用时间、用途与经办人，并由经办人签字确认，归还时需注明归还日期和归还人，并由归还人签字确认。 第四条 分子公司银行印鉴必须妥善保管，且由两个人分别保管，除支票、电汇等一般性业务外，不得动用负责人名章与财务章。 第五条 发票章与发票必须分开放置，妥善保管，空白发票不得加盖发票章，作废发票需要及时登记，并加盖发票作废章或在票面上注明“作废”。 第六条 分子公司必须定期对相关证照进行年检，保证其合法、有效，并把年检后的复印件及时报送至公司企业管理部等相关部门。 第七条 不得伪造复制分子公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照，不得伪造刻制分子公司各种印章。未按照以上要求管理而产生的风险，由相关责任人承担。 第三章 分子公司资金的管理 第八条 分子公司必须建立现金、支票台账或现金、银行日记账，日清日结。现金和支票必须妥善保管，并与银行印鉴分开保管。 第九条 每日库存现金不得超过3000元，否则由此产生的风险由相关责任人承担。每日上班前与下班后必须对库存现金和剩余支票进行盘点，并作盘点记录。 第十条 收到的现金必须开具收据，并加盖出纳人名章和现金收讫章（或财务章），所收现金必须存入银行，不得坐支现金。 第十一条 未尽事宜参照《公司现金管理制度》《公司银行存款管理制度》《公司借款管理制度》等相关内容。 第四章 工程款的管理 第十二条 工程收款需按合同约定存入指定账户，付款需按照公司审批流程办理，承分包发票、材料票等原始凭证必须齐全。 第十三条 工程款必须专款专用，不得移作他用。 第十四条 分子公司不得私自承揽工程，私自收付款，如遇特殊情况需报公司总部审批。 第五章 分子公司的涉税管理 第十五条 分子公司必须在当地规定的报税时间前进行报税，否则由此产生的滞纳金等相关罚款由相关责任人承担。 第十六条 报销或请款时所需的发票必须经过查验，保证其真实性，并由相关负责人签章确认，否则由此产生的风险由该责任人承担，收据或白条不得入账。 第六章 分子公司日常管理 第十七条 分子公司需建立独立的核算系统和电子账套，条件不具备的可以建立手工账套（或以Excel电子表格记账），但必须按照会计核算制度正确进行账务处理。 第十八条 分子公司财务人员必须遵守职业道德，保守分子公司机密。每月3日前结账，并把财务报表（利润表、资产负债表等）、明细账等报送至总公司。 第十九条 总公司原则上每季度对分子公司开展内部审计工作。 第七章 附则 第二十条 本办法由公司财务计划部制定，发布之日起实施。 第二十一条 凡未涉及的相关章程，均执行公司的相关管理规定。