第七章 商业银行的资本管理【ppt】.ppt

* * （三）2004年《新资本协议》 2、《新资本协议》的主要内容——三大支柱 《新资本协议》由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是市场约束。 第一支柱对1988年《资本协议》所提出的最低资本要求进行了完善，第二支柱和第三支柱则代表着资本监管的创新。 * * （三）2004年《新资本协议》 第一支柱：最低资本要求 在1988年《 资本协议》的基础上进行了重大修改，力求将最低资本要求与每家银行实际面对的风险更加紧密地结合起来，以提高资本充足率的风险敏感性。 按照1988年《资本协议》，银行的资本充足率等于符合条件的监管资本除以风险加权总资产，最低比率8%。《新资本协议》对于计算资本充足率的分子以及最低资本比率8%，未做任何修改。 在分母中，保留了1996年《包括市场风险的资本协议修正案》对市场风险的资本要求及其计算方法，而对信用风险资本要求的计算方法进行了重大修改，并新增加了操作风险的资本要求。 * * （三）2004年《新资本协议》 第一支柱：最低资本要求 《新资本协议》在最低资本要求方面的创新和改进主要表现在以下几个方面： （1）涵盖了三类风险，从而使资本金要求更全面、更充分地反映了银行所面临的风险。 （2）对每一类风险均规定了多种不同的方法，由银行和监管当局根据银行所从事业务的复杂程度以及内部控制的完善程度来选择使用，提高了资本的敏感性。 （3）允许银行在达到监管当局要求的前提下，根据基于内部管理需要所建立的评级体系（针对信用风险）或内部模型（针对市场风险和操作风险）来计算其所需要持有的资本，这在一定程度上可以降低资本要求，从而激励银行不断改进改进风险管理技术。 （4）信用风险的计量更加准确。 * * （三）2004年《新资本协议》 第二支柱：监管当局的监督检查 第二支柱是对第一支柱的支持和补充，主要体现在以下方面： （1）确保第一支柱的有效； （2）鼓励银行重视风险损失的预防； （3）需要时提高资本要求； （4）密切监控、及时干预； （5）特别关注以下三个领域的风险：第一支柱涉及但没有完全覆盖的风险（例如贷款集中风险），第一支柱中未加考虑的因素（例如银行账户中的利率风险、业务和战略风险），银行的外部因素（例如经济周期效应）。 第二支柱还通过要求银行正确披露风险信息，从而保证第三支柱的有效。 * * （三）2004年《新资本协议》 第三支柱：市场约束 第三支柱市场约束，是对前两大支柱的补充，主要是通过市场的力量来确保商业银行稳健经营。 市场约束发挥作用的前提和关键是信息披露，只有市场主体充分了解了银行的经营管理状况，才有可能对其进行约束、施加影响。 《新资本协议》在这一支柱中主要规定的是银行信息披露所应该达到的要求，包括需要披露的信息内容以及披露的具体标准。 在允许银行采取内部方法或模型计算其资本要求从而使银行拥有了更多自主性的背景下，充分的信息披露更显重要。 * * （四）我国实施《新资本协议》的安排 2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《新资本协议》的工程。中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。 （1）分类实施 中国银监会规定，在其他国家或地区（含港、澳）设有业务活跃的经营机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年年底起开始实施《新资本协议》。而其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《新资本协议》。 （2）分层推进 我国大型商业银行在内部评级体系、风险计量模型、风险管理的组织框架流程开发建设等方面进展不一，因此中国银监会允许各家商业银行实施《新资本协议》的时间先后有别。 （3）分步达标 《新资本协议》对商业银行使用敏感性高的资本计量方法规定了许多条件，涉及资产分类、风险计量、风险管理组织框架和政策流程等许多方面，全面达标是一个渐进和长期的过程。 * * （四）我国实施《新资本协议》的安排 自2007年2月份《中国银行业实施新资本协议指导意见》发布以来，新资本协议项目组做了大量工作，起草了《商业银行内部评级体系监管指引》等6个监管指引，对第二支柱、第三支柱以及流动性风险、银行账户利率风险等问题进行了前期研究，取得了阶段性成果。 大型银行积极落实《指导意见》，都成立了项目领导小组和项目实施机构，编制了新资本协议实施规划，内部评级体系开发建设取得了明显进展，工行、建行、交行的公司业务内部评级体系已开始在授信政策、授信审批、贷款风险报告和监控等方面发挥作用。 * * 《巴塞尔协议Ⅲ》的监管资本要求 2010年9月12日，在瑞士巴塞尔召开的中央银行行长和监管当局负责人（GHOS）会议上，讨论了7月26日GHOS会议悬而未决的商业银行资本充足率监管标准和实施时间表的问题，并最终就全